Ухвала суду № 65295679, 15.03.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2849/17

Провадження № 1-кс/592/1368/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 березня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Чернобай О.І., за участю секретаря судового засідання Дегтяренко В.М., прокурора Бохонько С.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Бохонько С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017200000000005 від 07.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в :

14.03.2017 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Бохонько С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що слідчим відділом Сумського ВП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017200000000005 від 07.03.2017 за ч. 4 ст. 358 КК України за фактом надання службовими особами ТОВ «Укрбіопродукти» (колишнє ТОВ «Укрбіоресурси», код 39322603) під час розгляду адміністративної справи № 818/1462/16 до Сумського окружного адміністративного суду в якості доказів завірених копій завідомо підроблених документів щодо придбання деревного вугілля у суб'єктів підприємницької діяльності ПП «ДК-ЛТД» (код 36636116) та ТОВ «Вуд Індастрі» (код 36635814) на загальну суму 5,2 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Сумським окружним адміністративним судом розглядалась справа за позовом ТОВ «Укрбіопродукти» (колишнє ТОВ «Укрбіоресурси», код 39322603) до Охтирської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області про скасування податкового повідомлення-рішення від 23.05.2016, яким збільшено суму грошового зобов'язання з податку на прибуток підприємств на 3 340 394 грн. Водночас Охтирським міськрайонним судом на даний час розглядається кримінальне провадження стосовно колишнього директора ТОВ «Укрбіоресурси», який обвинувачується в ухиленні від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 340 394 грн.

Як вказано в матеріалах клопотання, відповідно до інформації юридичного відділу ГУ ДФС у Сумській області, представник якого брав участь у судовому розгляді адміністративної справи, позивачем ТОВ «Укрбіопродукти» до позовної заяви додано копії договорів купівлі-продажу, рахунків-фактур на оплату деревного вугілля, накладних на придбання вугілля тощо, які мають підтверджувати витрати ТОВ «Укрбіоресурси» на придбання у різних постачальників деревного вугілля, яке в подальшому експортувалось вказаним підприємством до Польщі.

Прокурор в клопотанні зазначила, що за результатами вивчення копій документів судової справи встановлено, що у період з 03.06.2015 по 06.10.2015 згідно рахунків та накладних

ТОВ «Вуд Індастрі» реалізувало ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 2 544,4 тис. грн.. Проте, відповідно до поданої ТОВ «Вуд Індастрі» податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік від 18.03.2016 дохід вказаного товариства від будь-якої діяльності задекларований у сумі 970 грн. Також вказала, що у період з 09.02.2015 по 28.05.2015 згідно рахунків та накладних ПП «ДК-ЛТД» реалізувало ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 2 662,8 грн. Проте, відповідно до поданої ПП «ДК-ЛТД» податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік від 18.03.2016 дохід вказаного товариства від будь-якої діяльності задекларований у сумі 970 грн. Виявлені розбіжності між обсягами реалізації та задекларованими доходами свідчать про ознаки підробки або звітності вказаних підприємств або рахунків та накладних. Тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до матеріалів адміністративної справи Сумського окружного адміністративного суду №818/1462/16, а також офіційного запису судового засідання вказаної справи, за допомогою якого можливо з'ясувати, які пояснення щодо походження документів надавались суду та ким саме вони надавались.

Прокурор Бохонько С.М. в судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити з підстав зазначених в клопотанні.

Сумський окружний адміністративний суд надав листа про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів за відсутності їх представника.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом Сумського ВП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017200000000005 від 07.03.2017 за ч. 4 ст. 358 КК України за фактом надання службовими особами ТОВ «Укрбіопродукти» (колишнє ТОВ «Укрбіоресурси», код 39322603) під час розгляду адміністративної справи № 818/1462/16 до Сумського окружного адміністративного суду в якості доказів завірених копій завідомо підроблених документів щодо придбання деревного вугілля у суб'єктів підприємницької діяльності ПП «ДК-ЛТД» (код 36636116) та ТОВ «Вуд Індастрі» (код 36635814) на загальну суму 5,2 млн. грн.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що судова справа, до якої прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебуває у володінні Сумського окружного адміністративного суду за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 159, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Бохонько С.М. - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Бохонько Світлані Миколаївні тимчасовий доступ до матеріалів справи №818/1462/16, що знаходиться у володінні Сумського окружного адміністративного суду, за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 159 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів адміністративної справи №818/1462/16 за позовом ТОВ «Укрбіопродукти» (колишнє ТОВ «Укрбіоресурси», код 39322603) до Охтирської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області про скасування податкового повідомлення-рішення та копії офіційного запису судового засідання вказаної адміністративної справи.

Тимчасовий доступ до документів має надати - відповідальна особа Сумського окружного адміністративного суду, розташованого за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 159.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Чернобай