Ухвала суду № 65264136, 10.03.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/3783/17

Номер провадження:1-кс/521/1312/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.03.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В, при секретарі Рижих В.В., за участю прокурора Чорного Д.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С. погоджено з прокурором Одеської області Чорним Д.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, за кримінальним провадженням № 32016160020000006, внесеного до ЄРДР від 11.11.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000006 від 11.11.2016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, згідно яких службові особи ТОВ «Лузанівка», зареєстрованого ДПІ у Суворівському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом заниження обсягу реалізації товарно - матеріальних цінностей, а також занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації придбаної продукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 530 773 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лузанівка» обслуговує торгівельні об'єкти м. Одеси та Одеської області із забезпечення лікеро - горілчаної продукції, пива та безалкогольних напоїв. В той же час, обсяги даних фінансово - господарських операцій, в повному обсязі не відображаються в бухгалтерській звітності ТОВ «Лузанівка», а розрахунки проводяться в готівковій формі без відображення даних операцій у податковій звітності.

Після відвантаження товару, неоподаткований дохід від реалізації напоїв, водіями - експедиторами вивозиться з торгових точок готівкою, які в подальшому перебувають в обороті тіньового сектору економіки.

Згідно висновку економічного дослідження від 22.08.2016 №3 встановлено, що службові особи ТОВ «Лузанівка», в період січень - червень 2016 року, діючи в порушення п. 185.1. ст. 185, п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями), не задекларували реальні обсяги постачання, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 530 773, 00 грн.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) відкрито рахунки № 26000161755000 (українська гривня), № 26008161755002 (українська гривня), № 26009161755001 (українська гривня), № 26044161755000 (українська гривня), № 26007161755003 (українська гривня) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842), шляхом їх вилучення.

Вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківських рахунках, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках, необхідні для використання при проведенні експертиз, слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів банківської справи в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів ТОВ «Лузанівка», а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст. ст. 159, 162 КПК України.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати копії документів, які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та є банківською таємницею ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842).

Прокурор підтримав дане клопотання в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С. погоджено з прокурором Одеської області Чорним Д.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, за кримінальним провадженням № 32016160020000006, внесеного до ЄРДР від 11.11.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Оксенюк Юлії Сергіївні та за дорученням, оперуповноваженому ВОС А ПДВ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Ністряну Віктору Платоновичу або за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території іншим особам, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Харків, проспект Московський, 60), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № 26000161755000 (українська гривня), № 26008161755002 (українська гривня), № 26009161755001 (українська гривня), № 26044161755000 (українська гривня), № 26007161755003 (українська гривня) які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та належали ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) в період з січня 2016 по теперішній час.

- обліково - реєстраційної справи ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № 26000161755000 (українська гривня), № 26008161755002 (українська гривня), № 26009161755001 (українська гривня), № 26044161755000 (українська гривня), № 26007161755003 (українська гривня) за період з січня 2016 по теперішній час;

- банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842);

- документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842);

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Лузанівка» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта за весь період діяльності;

- відомості щодо реєстрації ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за весь період діяльності;

- угоди, договори, контракти та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № 26000161755000 (українська гривня), № 26008161755002 (українська гривня), № 26009161755001 (українська гривня), 26044161755000 (українська гривня), № 26007161755003 (українська гривня) за період з січня 2016 по теперішній час;

- документи кредитної та депозитної справи ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахункам № 26000161755000 (українська гривня), № 26008161755002 (українська гривня), № 26009161755001 (українська гривня), № 26044161755000 (українська гривня), № 26007161755003 (українська гривня) та зняття з нього грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків № 26000161755000 (українська гривня), № 26008161755002 (українська гривня), № 26009161755001 (українська гривня), № 26044161755000 (українська гривня), № 26007161755003 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 10.03.2017 року.

Роз'яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.