Ухвала суду № 65243447, 26.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/3956/15-к

1-кс-970/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Дениса Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 лютого 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100090000182 від 11 грудня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки № 4201 від 17 вересня 2014 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "ЛАБР" (код 39118745) з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ "Диліжанс 2010" (код 33628495) в період з 01 червня 2014 року по 30 червня 2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 855 930,00 грн.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "ЛАБР" (код 39118745), зареєстроване Головним управління юстиції у м. Києві від 04 березня 2014 року за № 265814026416. Юридична та фактична адреса підприємства - м. Київ, вул. Горького, буд. 50. Підприємство перебуває на обліку ДПІ у Голосіїівському районі ГУ ДФС у м. Києві від 04 березня 2014 року. Директором та головним бухгалтером ТОВ "ЛАБР" (код 39118745) являється ОСОБА_2.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ "ЛАБР" (код ЄДРПОУ 39118745) використовуються рахунки № 26004455003069 (українська гривня), № 26007455007363 (українська гривня), № 26045455000333 (українська гривня), відкриті в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43) та те, що ВАТ "ОТП БАНК" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ "ЛАБР" та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Оригінали зазначених документів ТОВ "ЛАБР" (код ЄДРПОУ 39118745), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки № 4201 від 17 вересня 2014 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "ЛАБР" (код 39118745) з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ "Диліжанс 2010" (код 33628495) в період з 01 червня 2014 року по 30 червня 2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 855 930,00 грн.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "ЛАБР" (код 39118745), зареєстроване Головним управління юстиції у м. Києві від 04 березня 2014 року за № 265814026416. Юридична та фактична адреса підприємства - м. Київ, вул. Горького, буд. 50. Підприємство перебуває на обліку ДПІ у Голосіїівському районі ГУ ДФС у м. Києві від 04 березня 2014 року. Директором та головним бухгалтером ТОВ "ЛАБР" (код 39118745) являється ОСОБА_2.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ "ЛАБР" (код ЄДРПОУ 39118745) використовуються рахунки № 26004455003069 (українська гривня), № 26007455007363 (українська гривня), № 26045455000333 (українська гривня), відкриті в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43) та те, що ВАТ "ОТП БАНК" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ "ЛАБР" та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Докази наявності таких документів у АТ "ОТП БАНК" до клопотання додані.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

У клопотанні зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Дениса Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні у АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43) - справи з юридичного оформлення рахунків № 26004455003069 (українська гривня), № 26007455007363 (українська гривня), № 26045455000333 (українська гривня), відкритих ТОВ "ЛАБР" (код ЄДРПОУ 39118745), а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ "ЛАБР" (код ЄДРПОУ 39118745);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам № 26004455003069 (українська гривня), № 26007455007363 (українська гривня), № 26045455000333 (українська гривня);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ "ЛАБР" № 26004455003069 (українська гривня), № 26007455007363 (українська гривня), № 26045455000333 (українська гривня), із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, за період з 12 серпня 2014 року по 13 лютого 2015 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на 26 лютого 2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: