Ухвала суду № 65243444, 25.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/3864/15-к

1-кс-950/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука Ігоря Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

25 лютого 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110090000179 від 17 серпня 2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ "Лідер Форм Компані" (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ "Брокмаг" (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ "Аквіта Нова Союз" (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ "ЦСБ "Профі" (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ "Авалон Капітал" (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ "Авалон 5" (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ "Енергософт- 3" (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ "Сирена трейд" (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ "Технопром- 7" (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ "Енергозбут- 5" (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ "НВК "Дакмас" (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ "Мульті-керам" (код ЄДРПОУ 21609308), ПП "Фінн 9" (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ "Львівська площа" (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ "Альва БК" (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ "Адіго" (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ "Фітікон-Т" (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ "Воліра" (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ "Трейдтім" (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ "Інвест-Трейд-Лайн" (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад" (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність "конвертаційного центру", основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, на адресу слідчого управління ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати до державного бюджету податків фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_3). За результатами перевірки складено акт № 500/26-52-17-01/НОМЕР_3 від 28 січня 2015 якими встановлено, що дана особа в період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року отримує на власні карткові рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, відкриті в ПАТ "ВіЕйБі банк" (МФО 380537), від підприємства з ознаками фіктивності, а саме Київської філії "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад", грошові кошти в загальному розмірі близько 84 млн. грн., з призначенням платежу: "Повернення коштів кред. згідно договору б/н від 29 грудня 2009 року; згідно положення про філію; на ім'я ОСОБА_3. Без ПДВ".

Однак, згідно відомостей отриманих з ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_3 ніколи не працював на Київській філії "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад", та взагалі не подає декларацій про майновий стан і доходи. Отже, є достатні підстави вважати, що дані кошти отримані ОСОБА_3 незаконним шляхом, з метою переведення безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, шляхом використання платіжних карток.

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, які використовувались ОСОБА_3, а також з метою перевірки інформації щодо переведення даним громадянином безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ "Лідер Форм Компані" (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ "Брокмаг" (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ "Аквіта Нова Союз" (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ "ЦСБ "Профі" (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ "Авалон Капітал" (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ "Авалон 5" (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ "Енергософт- 3" (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ "Сирена трейд" (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ "Технопром- 7" (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ "Енергозбут- 5" (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ "НВК "Дакмас" (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ "Мульті-керам" (код ЄДРПОУ 21609308), ПП "Фінн 9" (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ "Львівська площа" (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ "Альва БК" (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ "Адіго" (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ "Фітікон-Т" (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ "Воліра" (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ "Трейдтім" (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ "Інвест-Трейд-Лайн" (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад" (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність "конвертаційного центру", основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, на адресу слідчого управління ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати до державного бюджету податків фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_3). За результатами перевірки складено акт № 500/26-52-17-01/НОМЕР_3 від 28 січня 2015 якими встановлено, що дана особа в період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року отримує на власні карткові рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, відкриті в ПАТ "ВіЕйБі банк" (МФО 380537), від підприємства з ознаками фіктивності, а саме Київської філії "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад", грошові кошти в загальному розмірі близько 84 млн. грн., з призначенням платежу: "Повернення коштів кред. згідно договору б/н від 29 грудня 2009 року; згідно положення про філію; на ім'я ОСОБА_3. Без ПДВ".

Однак, згідно відомостей отриманих з ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_3 ніколи не працював на Київській філії "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад", та взагалі не подає декларацій про майновий стан і доходи. Отже, є достатні підстави вважати, що дані кошти отримані ОСОБА_3 незаконним шляхом, з метою переведення безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, шляхом використання платіжних карток.

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, які використовувались ОСОБА_3, а також з метою перевірки інформації щодо переведення даним громадянином безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі банк" (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т, та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, що використовувались ОСОБА_3, і.п.н. НОМЕР_3, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунках із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу (на паперових та електронних носіях інформації);

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- картка із зразками підписів та відбитка печатки;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі "Клієнт-Банк";

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Вимоги слідчого підлягають задоволенню лише в частині надання доступу до документів, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунках із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі "Клієнт-Банк";

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Вимога про надання доступу до заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку та картки із зразками підписів та відбитка печатки задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не обґрунтована та не доведена необхідність їх отримання для цілей, які вказані в мотивувальній частині клопотання. Слідчий зазначає метою для надання доступу - встановлення реального руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, які використовувались ОСОБА_3

Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука Ігоря Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу на тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі банк" (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т, та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2, що використовувались ОСОБА_3, і.п.н. НОМЕР_3, з моменту їх відкриття і по 31 грудня 2014 року, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунках із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі "Клієнт-Банк";

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: