Ухвала суду № 65243305, 06.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/2505/15-к

1-кс-618/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука Ігоря Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

06 лютого 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110090000179 від 17 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ "Лідер Форм Компані" (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ "Брокмаг" (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ "Аквіта Нова Союз" (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ "ЦСБ "Профі" (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ "Авалон Капітал" (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ "Авалон 5" (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ "Енергософт- 3" (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ "Сирена трейд" (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ "Технопром- 7" (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ "Енергозбут- 5" (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ "НВК "Дакмас" (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ "Мульті-керам" (код ЄДРПОУ 21609308), ПП "Фінн 9" (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ "Львівська площа" (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ "Альва БК" (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ "Адіго" (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ "Фітікон-Т" (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ "Воліра" (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ "Трейдтім" (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ "Інвест-Трейд-Лайн" (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад" (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність "конвертаційного центру", основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298) зареєстроване Головним управлінням юстиції у м. Києві від 09 червня 2008 року за № 10651020000011127. Юридична та фактична адреса підприємства - м. Київ, пр-т Бажана, 14, кв. 4. Місцезнаходження реєстраційної справи підприємства - відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Дарницького району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві. Засновником ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" являється ОСОБА_13, а посаду директора займає ОСОБА_9

Так, згідно показань допитано в якості свідка засновника ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, встановлено, що він зареєстрував дане підприємство на прохання ОСОБА_2 за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, він не призначав на посаду директора ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" ОСОБА_9, та взагалі з ним особою не знайомий. Дана інформація підтверджується вироком Солом'янського районного суду м. Києва від 01 грудня 2014 року про визнання винним ОСОБА_13 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України. Отже, є достатні підстави вважати, що дане підприємство використовувалось невстановленими особами з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Укрпрофгарант" (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ "Лідер Форм Компані" (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ "Брокмаг" (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ "Аквіта Нова Союз" (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ "ЦСБ "Профі" (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ "Авалон Капітал" (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ "Авалон 5" (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ "Енергософт- 3" (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ "Сирена трейд" (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ "Технопром- 7" (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ "Енергозбут- 5" (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ "НВК "Дакмас" (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ "Мульті-керам" (код ЄДРПОУ 21609308), ПП "Фінн 9" (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ "Львівська площа" (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ "Альва БК" (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ "Адіго" (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ "Фітікон-Т" (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ "Воліра" (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ "Трейдтім" (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ "Інвест-Трейд-Лайн" (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія "Королівський замок" ВАТ "АГ "Закарпатський сад" (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність "конвертаційного центру", основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" (код ЄДРПОУ 35945298) зареєстроване Головним управлінням юстиції у м. Києві від 09 червня 2008 року за № 10651020000011127. Юридична та фактична адреса підприємства - м. Київ, пр-т Бажана, 14, кв. 4. Місцезнаходження реєстраційної справи підприємства - відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Дарницького району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві. Засновником ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" являється ОСОБА_13, а посаду директора займає ОСОБА_9

Так, згідно показань допитано в якості свідка засновника ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, встановлено, що він зареєстрував дане підприємство на прохання ОСОБА_2 за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, він не призначав на посаду директора ТОВ "Сі Оф Лайф Україна" ОСОБА_9, та взагалі з ним особою не знайомий. Дана інформація підтверджується вироком Солом'янського районного суду м. Києва від 01 грудня 2014 року про визнання винним ОСОБА_13 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України. Отже, є достатні підстави вважати, що дане підприємство використовувалось невстановленими особами з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Докази наявності таких документів у відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві до клопотання додані.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

У клопотанні зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука Ігоря Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, 11, та які стосуються реєстрації ТОВ "Сі Оф Лайн Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), з можливістю їх вилучення, а саме:

- статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ "Сі Оф Лайн Україна" (код ЄДРПОУ 35945298), реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ "Сі Оф Лайн Україна" (код ЄДРПОУ 35945298) з контролюючими органами.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: