Ухвала суду № 65210856, 27.01.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/1731/17

УХВАЛА

27 січня 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Дручкова С.П., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22016240000000023 від 14.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №22016240000000023 від 14.06.2016 щодо можливого вчинення службовими особами ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 08396724) кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212 КК України. Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод» можливо умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що входять в систему оподаткування шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання із явними ознаками фіктивності ТОВ «Талюрі» (код ЄДРПОУ 37997636), ПП «Янтра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39523747), Корпорація «Обєднання підприємств «Марс» (код ЄДРПОУ 33445297), ТОВ «Сістемінжинірінгменеджмент» (код ЄДРПОУ 37441935), ФОП «ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ ВКП «Дипломат» (код ЄДРПОУ 31344881) та ТОВ «Сфера» (код ЄДРПОУ 31975004), крім того службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод» здійснили легалізацію (відмивання) бюджетних коштів у великому розмірі, шляхом їх перерахування на розрахункові рахунки інших субєктів господарювання з ознаками фіктивності. Службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод», в період з квітня по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Талюрі» (код ЄДРПОУ 37997636) та ТОВ «Форсаж-2009» (код ЄДРПОУ 36370387), умисно зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1852565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах. Також, в період з квітня по липень 2015 року, в м. Шепетівка керівники ДП «Шепетівський ремонтний завод», ТОВ «Талюрі» та ТОВ «Форсаж-2009», діючи за попередньою змовою групою осіб, з метою заволодіння державними коштами в сумі 1852000 грн., як службові особи очолюваних ними підприємств, шляхом складання і видачі завідомо неправдивих документів, підробили офіційні документи (договори поставки, видаткові і податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення та інші), в які внесли завідомо неправдиві відомості щодо поставки промислової продукції для ДП «Шепетівський ремонтний завод» та щодо підстав для перерахування грошових коштів за нібито поставлений товар. Вказані підроблені офіційні документи керівники цих підприємств використали при здійсненні «безтоварних» операцій по поставці промислової продукції і заволодінні державними грошовими коштами. Вказані порушення підтверджуються висновками досліджень №38/16-20/08396724 від 20.07.2016 та №42/16-20/08396724 від 11.08.2016 про результати фінансово-господарської діяльності ДП «Шепетівський ремонтний завод» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, проведених працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області. Згідно висновків досліджень службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод», у період з 01.01.2014 по 31.12.2015, було здійснено документальне оформлення ряду безтоварних операцій щодо придбання ТМЦ в ТОВ «Талюрі» (код ЄДРПОУ 37997636), ПП «Янтра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39523747), Корпорація «Обєднання підприємств «Марс» (код ЄДРПОУ 33445297), ТОВ «Сістемінжинірінгменеджмент» (код ЄДРПОУ 37441935), ФОП «ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ ВКП «Дипломат» (код ЄДРПОУ 31344881) та ТОВ «Сфера» (код ЄДРПОУ 31975004) всього на загальну суму 34230128,76 грн., в т.ч. ПДВ 5705021,46 грн. В подальшому, з метою прикриття слідів своєї незаконної діяльності та маскування походження грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод» здійснили легалізацію вказаних вище бюджетних коштів.

За даних обставин, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 08396724, юридична та фактична адреса: Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. Гагаріна, 10) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності із «Талюрі», ПП «Янтра Трейдінг», Корпорація «Обєднання підприємств «Марс», ТОВ «Сістемінжинірінгменеджмент», ФОП «ОСОБА_2, ТОВ ВКП «Дипломат» та ТОВ «Сфера» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

З метою всебічного повного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення фактичних сум несплачених до бюджету податків службовими особами ДП «Шепетівський ремонтний завод», слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення позапланової перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно пункту78.1.11. частини 1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження та перевіривши дотримання вимогПодаткового кодексу Українивважає, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючисьстаттею 78 Податкового кодексу України, статтями3,132, КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 08396724, юридична та фактична адреса: Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. Гагаріна, 10) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ТОВ «Талюрі» (код ЄДРПОУ 37997636), ПП «Янтра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39523747), Корпорація «Обєднання підприємств «Марс» (код ЄДРПОУ 33445297), ТОВ «Сістемінжинірінгменеджмент» (код ЄДРПОУ 37441935), ФОП «ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ ВКП «Дипломат» (код ЄДРПОУ 31344881) та ТОВ «Сфера» (код ЄДРПОУ 31975004) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Хмельницькій області.

Слідчий суддя: