Рішення № 65105820, 20.02.2017, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/11713/16-ц

№ провадження 2-о/646/20/2017

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.02.2017 року місто Харків

Червонозаводський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого - судді Шелест І.М.

за участю секретаря – Волошко К.І.,

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові заяву ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Господарник», Акціонерне товариство «УкрСиббанк», про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, -

в с т а н о в и в :

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо ТзОВ «Господарник».

В обґрунтування своїх вимог заявник вказав, що вказане підприємство перебуває на обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та є платником податків.

Згідно наказу № 631 від 04.10.2016 року призначено проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Господарник».

В результаті виїзду встановлено, що вказане підприємство за адресою, м. Дніпро, вул. Чичеріна, 21, відсутнє, про що складений відповідний акт № 427/04-65-14-00/30971302.

Заявник просить зобов’язати АТ «УкрСиббанк» розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю шляхом надання роздруківки реєстру електронних платежів документів про рух грошових коштів по рахунку № 26002233587900, який належать ТзОВ «Господарник», за період з 01.01.2013 року по 03.10.2016 року, із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

В судове засіданні представник заявника в не з’явився, про час та місце судового розгляду повідомлявся належним чином

У судове засідання представник ТОВ «Господарник» не з’явився, надав письмові заперечення, яких зазначив, що під час реєстраційної дії змін до установчих документів юридичної особи від 01.04.2016 року, код 262767481664 до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань помилково внесені відомості щодо адміністративної одиниці – району міста Дніпро, а саме помилково зазначено Кіровський район міста Дніпро, адже будинок 21 по вулиці Чичеріна в місті Дніпро відноситься до адміністративного Красногвардійського району міста Дніпро. Тому дана заява подана за межами повноважень і просив відмовити ДПІ у Кіровському районі м. Дніпро у задоволенні заяви про розкриття банківської таємниці.

Дослідивши матеріали справи суд вважає, що дана заява не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань ТзОВ «Господарник» перебуває на обліку в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області з 06.06.2000 року ( а.с. 6).

Дані, які б свідчили, що ТОВ «Господарник» знаходиться на обліку у ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області суду не надані.

Таким чином, виходячи з встановлених обставин справи, суд вважає, що заявник ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області не є контролюючим органом платника податків ТОВ «Господарник», а тому відсутні підстави для отримання заявником інформації про обсяг та обіг кошів на банківському рахунку, відкритому ТОВ «Господарник» у АТ «Укрсиббанк».

Крім того, рішенням Печерського районного суду м. Києва від 19 грудня 2016 року ,яке набрало законної сили в задоволенні заяви ДПІ У Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Господарник», ПАТ КБ «Правекс-Банк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю – відмовлено з тих причин, що заявник не є контролюючим органом платника податків ТОВ «Господарник».

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 20 “Податкового Кодексу України» ст.ст.60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність ”, суд, -

В И Р І Ш И В:

У задоволенні заяви ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Господарник», Акціонерне товариство «УкрСиббанк», про розкриття інформації, що містить банківську таємницю - відмовити.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю або заявник мають право оскаржити дане рішення до Апеляційного суду Харківської області у п’ятиденний строк в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя І.М. Шелест