Ухвала суду № 65033721, 24.02.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18906/16-к

н/п 1-кс/640/1152/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" лютого 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Вакула І.В.,

слідчого Василенко О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Василенко Ольги Валеріївни у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

15 лютого 2017р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Василенко О.В. звернулась до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення копій, до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта КП «Міськелектротранссервіс» (код 37761936), по рахунку №26003052204546, за період з 01.12.2014р. по 31.07.2015р., а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів; оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб з відбитками печаток; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 р. по теперішній час, що надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів: чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, а також про їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалось зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку: розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти, що відображають фінансову діяльність, а також операції про купівлі-продажу цінних паперів; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефони абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківці) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), адреса: м. Харків, Червоношкільна набережна, 16.

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р. за ч.1 ст. 212 КК України, відносно службових осіб КП «Міськелектротранссервіс», які у період з грудня 2014р. по червень 2015р., шляхом завищення складу податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ у сумі 783 тис. грн. та шляхом завищення валових витрат ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 894 тис. грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП «Міськелектротранссервіс» (код 37761936) у період з грудня 2014р. по липень 2015р. мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Система Сервіс» (код ЄДРПОУ 37575662), ТОВ «Інвест ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39362709), ПНВП «Спецремналадка» (код ЄДРПОУ 32550601), ТОВ «ВП Інстайт» (код ЄДРПОУ 38494270), що полягали у проведенні ремонтних, будівельних, тепло-гідро-ізоляційних робіт, постачанні ТМЦ останніми на замовлення КП «Міськелектротранссервіс» (код 37761936). Однак, досудовим розслідуванням встановлена відсутність у вищевказаних контрагентів можливості проведення ремонтних, будівельних, тепло-гідро-ізоляційних робіт та постачання ТМЦ.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити. Пояснила, що на теперішній час податкові повідомлення-рішення, видані на підставі акту перевірки, -оскаржені.

Представник Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить такого:

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 42016220000000824 від 12.09.2016р. за ч.1 ст.212 КК України відносно службових осіб КП «Міськелектротранссервіс», які у період з грудня 2014р. по червень 2015р., шляхом завищення складу податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ у сумі 783 тис. грн. та шляхом завищення валових витрат ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 894 тис. грн.

При тому, п.2.5. «Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків», затверджених наказом ДФС України №22 від 31.07.2014р. передбачено, що підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за ст.212 КК України є акт документальної перевірки платника податків.

Однак, з доданих до клопотання матеріалів не вбачається, що податкові повідомлення-рішення, видані на підставі акту перевірки №762/20-36-22-05-07/37761936 станом на 15.02.2017р. чинні.

Також, зазначений у клопотанні період з 01.07.2015р. по 31.07.2015р. знаходиться поза межами кримінального провадження №42016220000000824 від 12.09.2016р.

Окрім того, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обовязку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Також при подачі клопотання слідчим проігноровані вимоги п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, що передбачає зазначення в ухвалі «прізвища, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів».

З урахуванням викладеного, вважаю, що орган досудового розслідування, всупереч вимог п.2 ч.3 ст.132, ч.5 ст.132 КПК України, не довів, що потреби слідства у вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому воно задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.107, ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Василенко О.В. у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко