Ухвала суду № 65024447, 28.02.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/760/17

ун. № 759/3097/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32017100080000018 від 14.02.2017 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенка Н.А., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100080000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2017, за фактом ухилення службовими особами ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016 року в порушенні вимог п.44.1 ст. 44, п.44,3 ст. 44, п. 85,2 ст. 85, п.134 ст.134, п.198.1, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищили суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 8 132 374 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за № 3079/13-04-14-01/36742650 від 16.09.2016 «Про результати позапланової документальної перевірки ТзОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016».

Допитані як свідки засновники, та керівники ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685), та надали покази, що вони, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) згідно бази даних АІС «Податковий Блок», зареєстроване за адресою: Львівська обл., м. Пустомити, вул. Кандиби, 5.

15 лютого 2017 року згідно журналу обліку вихідної кореспонденції слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві директору ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) направлено за допомогою факсу вимогу відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України про надання завірених копій документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з ТОВ «Омелюх Груп»(код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) за весь період взаємовідносин, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; залізничних транспортні накладних; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбання (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); векселів та документів щодо їх руху; актів звірок прид аних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; актів приймання-здачі робіт, тадокументи ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) з приводу подальшої реалізації чи (або) використання у виробництві продукції, придбаної у ТОВ «Перша Логістична Компанія» ( код ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» ( код ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» ( код ЄДРПОУ 37243279) за весь період взаємовідносин, однак під час телефонної розмови 20.02.2017 директор ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) ОСОБА_4 відмовилася надавати завірених копій документів відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України.

Отримання оригіналів вищевказаних речей і документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що вищевказані речі і документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32017100080000018 від 14.02.2017, мета їх отримання - встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та використання як доказів відомостей, що містяться у речах і документах.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Без застосування заходу забезпечення кримінального провадження та отримання вищевказаних речей і документів не можливо повно, всебічно та об'єктивно провести досудове розслідування та виконати завдання кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Слідчим суддею встановлено, що оскільки відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, то іншим способом неможливо отримати крім як вилучення їх на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенка П.В., - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенку П.В., тимчасовий доступ до речей та документів, ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) за адресою: Львівська обл., м. Пустомити, вул. Кандиби, 5. документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650)з ТОВ «Омелюх Груп»(код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ «РЗХ Лімітед» (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (код ЄДРПОУ 39165685) за весь період взаємовідносин, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; залізничних транспортні накладних; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбання (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); векселів та документів щодо їх руху; актів звірок прид аних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; актів приймання-здачі робіт.

В решті вимог клопотання відмовити за недоведеністю потреби.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко