Ухвала суду № 64934359, 22.02.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1943/17

1-кс/295/775/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.02.2017 року Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Гумен Н.В., при секретарі Скришевській О.Р., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які які не містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.12.2015 за № 32015060000000084, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 38562481) та ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946), в період 2014 - 2015 років, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_3 Юніверсал» (код ЄДР 38329828), ТОВ «ОСОБА_3 Пром Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 03745700), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «ОСОБА_3 М» (код ЄДР 38908919), ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Підставою внесення до ЄРДР стало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло від гр. ОСОБА_4 (79495, м. Львів Вінники, вул. Кільцева, 9/55) на протиправні дії службових осіб ТОВ«Житомирщина Агро» (код ЄДР38562481) та ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946). Разом з тим встановлено, що згідно матеріалів кримінального провадження ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) мало фінансово господарські відносини з ТОВ «ЖБІ Груп» » (код ЄДР 39247207). Так, в червні поточного року платником відображено операції з придбання мінерального добрива у ТОВ «ЖБІ Груп» (код ЄДР 39247207) на загальну суму 2000000 грн. в т.ч. 333333 грн. ПДВ. ТОВ «ЖБІ Груп» (код ЄДР 39247207) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві. Зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Також слідчий у клопотанні вказує, що засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1) призначена на посаду 04.05.2016 року. Зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2. Протягом І-ІІ кварталу 2016 року отримувала дохід у вигляді заробітної плати в Березівському навчально-реабілітаційному центрі (код ЄДР 204127) та ТОВ «ЖБІ Груп» (код ЄДР 39247207). В подальшому було встановлено, що ОСОБА_5 працює останніх 20 років в Березівському навчально-реабілітаційному центрі вчителем хімії. Під час усної розмови із співробітниками оперативного управління, остання підтвердила свою причетність до здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «ЖБІ Груп». Разом з тим, було встановлено, що ОСОБА_5 не досконало орієнтується в питаннях діяльності підприємства, основного виду його діяльності, місця реєстрації тощо.

На даний час, у слідства виникла необхідність у підтвердженні або ж спростуванні господарських взаємовідносин вищезазначеного підприємства з приводу реалізації власної вирощеної сільгосппродукції, придбання посівного матеріалу, ПММ, ядохимікатів, міндобрива, а саме: договори, додатки до них, додаткові договори, накладні на відвантаження товару, банківські документи, податкові накладні, рахунки фактури, тощо

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просив його задовольнити, крім того, враховуючи матеріали кримінального провадження та наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення вищевказаних оригіналів документів, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів просив розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд, відповідно до частини другоїст. 163 КПК України,визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1ст.107 КПК Українифіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до вимог ст.ст.131,132 КПК Українизаходи забезпеченнякримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Згідно з ч. 7ст. 163 КПК Українислідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій є вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабуликримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документіввважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області: старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, майору податкової міліції ОСОБА_7, капітану податкової міліції ОСОБА_8 та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій у службових осіб ТОВ «ЖБІ Груп» (код ЄДР 39247207) щодо фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) з приводу реалізації власної вирощеної сільгосппродукції, придбання посівного матеріалу, ПММ, ядохимікатів, міндобрива, а саме: договори, додатки до них, додаткові договори, накладні на відвантаження, банківські документи, податкові накладні, рахунки фактури, акти виконаних робіт, тощо, за весь період діяльності підприємств по дату винесення ухвали.

В решті вимог - відмовити.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя