Ухвала суду № 64869452, 06.02.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2033/17

Провадження № 1-кс/201/1680/2017

УХВАЛА

06 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидова М.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000032 від 20.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці міста Дніпропетровськ, перебуваючи на території Дніпропетровської області, використовуючи ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751) та інші підприємства, в період з 2015 року по теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з конвертації коштів із безготівкових у готівку, чим вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податку на прибуток на загальну суму понад 3,78 млн. грн.

Також встановлено, що невстановлені особи, протягом 2015-2016 років не маючи наміру займатися фінансово-господарською діяльністю підприємств, здійснили створення (реєстрацію), придбання (перереєстрацію) юридичних осіб, а саме: ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдинг» (код 40383994), тим самим створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у конвертації грошових коштів з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств, чим саме заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Також, службові особи ТОВ «Беста Б» (код 37686938) в порушення вимог Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями) у період 2015 року шляхом приховування об'єкту оподаткування та його безпідставного заниження при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ - Фірма «Альт» (код 19316259), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдинг» (код 40383994), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 600 000 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що у період 2016 року вказана група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, разом з підприємствами ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), використовує підприємство ТОВ Фірма «Альт» (код 19316259), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдинг» (код 40383994). Вказаний факт підтверджується тим, що розрахункові рахунки підприємств відкриті в тих самих банківських установах та основний вид діяльності співпадає з підприємствами, які були відомі під час відомостей до ЄРДР.

Суть злочинної схеми полягає у створенні та функціонуванні на території міста Дніпропетровська підприємств підконтрольних групі осіб на розрахункові рахунки яких перераховуються безготівкові грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за нібито поставлені товари та послуги. В подальшому фігуранти, які задіяні в злочинній схемі, отримані грошові кошти знімають з розрахункових рахунків підприємств, які їм підконтрольні та передають їх разом з пакетом документів за нібито відвантажені товари та послуги підприємствам реального сектору економіки - «вигодонабувачам». За надання вищезазначених послуг фігуранти отримують грошову винагороду до 1,8-2,5% від суми проведених операцій.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які причетні до організації та здійснення злочинної діяльності, контактів таких осіб між собою та «клієнтами» конвертації готівкових коштів. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб'єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації безготівкових коштів у готівку та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов'язань суб'єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках підприємств з ознаками «фіктивності», «транзитності», встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, пов'язаних з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків та фіктивним підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами, які входять до складу злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між ними, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій.

Крім того вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку необхідні для отримання слідством відомостей стосовно використання особами які входять до складу злочинної групи абонентських телефонних номерів та IMEI, з метою подальшого проведення негласних слідчих дій та фоноскопічної експертизи по кримінальному провадженню, після чого данні документи можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Згідно проведених заходів здійснених в рамках кримінального провадження, в тому числі з урахуванням телефонних апаратів мобільного зв'язку, вилучених під час обшуків у учасників злочинної діяльності в ході реалізації по кримінальному провадженню, вбачається, що службові особи ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), яке має ознаки «фіктивності», продовжують злочинну діяльність, для здійснення якої використовують наступні абонентські телефонні номери та ІМЕІ, а саме:

НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3,

НОМЕР_4.

Вказані обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Таким чином, інформація за вказаними абонентськими телефонними номерами, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до конвертації грошових коштів, підроблення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності, а також підтвердити зв'язок між фігурантами злочинної діяльності.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в межах досудового розслідування, неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар» (код 21673832).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000032, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову М.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В. тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар» (код 21673832), а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, із зазначенням номерів базових станцій ПАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку, - за період 01.01.2013 року по теперішній час;

- про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з'єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 - за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- інформацію про IMSI абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 - за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000032, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко