Ухвала суду № 64846750, 18.10.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/13236/16-к

У Х В А Л А

18 жовтня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю слідчого СУ ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Березнівське лісове господарство», -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ГУНП в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж пятнадцяти робочих днів, а саме в період із 24.10.2016 року по 11.11.2016, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Березнівське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992792, м. Березне, вул. Київська, 1, Березнівського району) за період діяльності з 01.01.2016 року по 30.09.2016, а також зобов'язання службових осіб ДП «Березнівське лісове господарство» допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області та Державної екологічної інспекції в Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, та перевірки питань дотримання вимог законодавства про охорону, захист, використання та відтворення лісів, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії та перевірки.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУ ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016180000000161 від «26» серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Рівненського обласного управління лісового та мисливського господарства, зловживаючи своїм службовим становищем, вступивши в змову зі службовими особами державних підприємств лісового господарства, здійснюють привласнення та розтрату державного майна, зокрема лісопродукції, чим завдають державним інтересам тяжких наслідків.

На даний час до оперативного підрозділу надано доручення в порядку

ст. 40 КПК та отримано рапорт про встановлення осіб причетних до вчинення злочину, а також схему організації незаконних порубок.

Так, в ході виконання доручення встановлено, що на лісових господарствах Рівненської області діють наступні схеми привласнення лісо сировини та її не облікований збут. На місцевих рівнях службовими особами лісових господарств надаються вказівки підлеглим працівникам на організацію заготівлі не облікованої лісо сировини, шляхом організації незаконних порубок, а також заниженням реальних обємів заготовленої лісо сировини. Вказана не облікована продукція під керівництвом директорів лісових господарств, за узгодженням з посадовими особами Рівненського обласного управління лісового та мисливського господарства, реалізовується приватним підприємствам за готівку. Окрім цього в лісових господарствах діють схеми продажу даної продукції на експорт, шляхом виготовлення підроблених накладних та затвердження їх підробленими «дублікатами» печаток лісових господарств.

До Головного управління Національної поліції в Рівненській області надходять ряд звернень громадських організацій та Народних депутатів України про факти незаконної вирубки лісу та факти зловживань з боку посадових осіб Управління лісового та мисливського господарства в Рівненській області та його структурних підрозділів.

Зокрема наводяться факти здійснення квартальних вирубок лісу без оформлення належного обліку документів, занижується сортність деревини, здійснення незаконних порубок, здійснення вирубки здорових лісових насаджень під час здійснення суцільних санітарних рубок в тому числі і

ДП «Березнівське лісове господарство».

В зазначених зверненнях зазначається необхідність інформування Державної фінансової інспекції в Рівненській області для організації проведення відповідних перевірок Управління лісового та мисливського господарства в Рівненській області та його структурних підрозділів.

Окрім цього є наявна оперативна інформація у вигляді рапорту про факти здійснення службовими особами ДП «Березнівське лісове господарство» привласнення лісоматеріалів, а також її не облікованого збуту.

Таким чином, під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Березнівське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992792, м. Березне, вул. Київська, 1, Березнівського району) за період з 01.01.2016 року по 30.09.2016, з наступних питань:

-використання і збереження фінансових ресурсів, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності, визначення розміру заподіяної матеріальної шкоди (збитків) та посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки),

-дотримання вимог чинного законодавства при прийнятті заготовлених лісоматеріалів, їх вивезення та обліку на складі;

-правильності відображення за даними бухгалтерського обліку приймання заготовлених лісоматеріалів, її вивезення та подальшої реалізації;

-своєчасності та повноти проведення розрахунків на внутрішньому ринку за лісоматеріали отримані під час проведення рубок на ДП «Березнівське лісове господарство»;

-повноти надходження, достовірність і правильність відображення доходів, законності здійснення та достовірність відображення витрат;

-стану збереження земель лісового фонду, державного майна, використання оборотних та необоротних активів;

Слідчий вказує, що без залучення спеціалістів Державної фінансової інспекції у Рівненській області, які мають спеціальні знання, сторона обвинувачення об'єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази та дослідити обставини, що підлягають встановленню під час досудового розслідування, тому просить клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та наявні всі підстави для його задоволення.

Так, у відповідності до ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з наступних, передбачених п.п.2-6 цієї частини статті. Зокрема, п.5 передбачено наступну обставину: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Згідно ч.6 ст. 11 вказаного Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Слідчим у клопотанні доведено про наявність достатніх підстав для проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності

ДП «Березнівське лісове господарство».

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж пятнадцяти робочих днів, а саме в період із 24.10.2016 по 11.11.2016, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Березнівське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992792, м. Березне, вул. Київська, 1, Березнівського району) за період діяльності із 01.01.2016 по 30.09.2016 з наступних питань:

-використання і збереження фінансових ресурсів, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності, визначення розміру заподіяної матеріальної шкоди (збитків) та посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки),

-дотримання вимог чинного законодавства при прийнятті заготовлених лісоматеріалів, їх вивезення та обліку на складі;

-правильності відображення за даними бухгалтерського обліку приймання заготовлених лісоматеріалів, її вивезення та подальшої реалізації;

-своєчасності та повноти проведення розрахунків на внутрішньому ринку за лісоматеріали отримані під час проведення рубок на ДП «Березнівське лісове господарство»;

-повноти надходження, достовірність і правильність відображення доходів, законності здійснення та достовірність відображення витрат;

-стану збереження земель лісового фонду, державного майна, використання оборотних та необоротних активів.

Зобов'язати службових осіб ДП «Березнівське лісове господарство» допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області та Державної екологічної інспекції в Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, та перевірки питань дотримання вимог законодавства про охорону, захист, використання та відтворення лісів, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії та перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 18 жовтня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов