Ухвала суду № 64839601, 14.02.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1648/17

1-кс/295/675/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Чішман Л.М. за участю секретаря Савіної Л.І., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В. і погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону старшим лейтенантом юстиції Протасовим А.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо посадових осіб одного із підприємств Житомирської області, які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно - матеріальних цінностей у суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974), ТОВ «АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ТОВ «АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ «АКТІНТЕЛ» та ДП «Житомирський БТЗ», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «АКТІНТЕЛ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «Житомирський БТЗ», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «АКТІНТЕЛ», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «АКТІНТЕЛ», доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ТОВ «АКТІНТЕЛ» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «АКТІНТЕЛ» для ДП «Житомирський БТЗ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «АКТІНТЕЛ» на ДП «Житомирський БТЗ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «АКТІНТЕЛ», що у подальшому реалізовано на ДП «Житомирський БТЗ».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ТОВ «АКТІНТЕЛ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Враховуючи наведене слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п. 1, 2 Статуту Державного підприємства "Житомирський бронетанковий завод", Підприємство є державним комерційним підприємством, створеним на державному майні.

Регулювання, контроль та координація діяльності Підприємства здійснюється Державним концерном "Укроборонпром" як уповноваженим суб'єктом господарювання з управління об'єктами державної власності в оборонно-промисловому комплексі.

Підприємство здійснює свою діяльність відповідно до Конституції України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України "Про особливості управління об'єктами державної власності в оборонно-промисловому комплексі", інших законів України, актів Президента України, Кабінету Міністрів України, статуту Державного концерну "Укроборонпром", затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 31.08.2011 №993, цього статуту та інших нормативно-правових актів. Підприємство відповідно до Законів України "Про державну таємницю" ; Про інформацію" зобов'язане під час провадження своєї діяльності забезпечити збереження інформації з обмеженим доступом.

Крім цього, п. 6 статуту ДП "Житомирський бронетанковий завод" встановлено, що підприємство створено з метою виконання державного контракту і державного замовлення з виготовлення, ремонту та модернізації озброєння, військової та іншої техніки.

В свою чергу ст. 8 Закону України "Про державну таємницю" передбачено, що до державної таємниці у порядку, встановленому цим Законом, відноситься інформація: в тому числі і у сфері оборони:

- про зміст стратегічних і оперативних планів та інших документів бойового управління, підготовку та проведення військових операцій, стратегічне та мобілізаційне розгортання військ, а також про інші найважливіші показники, які характеризують організацію, чисельність, дислокацію, бойову і мобілізаційну готовність, бойову та іншу військову підготовку, озброєння та матеріально-технічне забезпечення Збройних Сил України та інших військових формувань;

- про напрями розвитку окремих видів озброєння, військової і спеціальної техніки, їх кількість, тактико-технічні характеристики, організацію і технологію виробництва, наукові, науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи, пов'язані з розробленням нових зразків озброєння, військової і спеціальної техніки або їх модернізацією, а також про інші роботи, що плануються або здійснюються в інтересах оборони країни.

Також ст. 18 Закону України "про державну таємницю" передбачає, що метою охорони державної таємниці впроваджуються:

- єдині вимоги до виготовлення, користування, збереження, передачі, транспортування та обліку матеріальних носіїв секретної інформації;

-дозвільний порядок провадження державними органами, органами місцевого самоврядування, підприємствами, установами та організаціями діяльності, пов'язаної з державною таємницею;

- обмеження оприлюднення, передачі іншій державі або поширення іншим шляхом секретної інформації;

- обмеження щодо перебування та діяльності в Україні іноземців, осіб без громадянства та іноземних юридичних осіб, їх доступу до державної таємниці, а також розташування і переміщення об'єктів і технічних засобів, що їм належать;

- особливості здійснення державними органами їх функцій щодо державних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ і організацій, діяльність яких пов'язана з державною таємницею;

-режим секретності державних органів, органів місцевого самоврядування,підприємств, установ і організацій, що провадять діяльність, пов'язану з державною таємницею;

- спеціальний порядок допуску та доступу громадян до державної таємниці;

- технічний та криптографічний захисти секретної інформації.

За таких обставин, слідчий суддя прийшов до висновку, що тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Актінел» оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з Державним підприємством «Житомирський бронетанковий завод», може стати загрозою збереження інформації з обмеженим доступом, в т.ч. державної таємниці.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М.Чішман