Ухвала суду № 64815921, 02.02.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/516/2017

Справа № 428/1121/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Загоровського Т.І., слідчого в СУ ГУНП в Луганській області Тітової А.О.,

розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 12017130000000064 від 19.01.2017 року слідчим СУ ГУНП в Луганській області Тітовою А.О. та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І. клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017130000000064 від 19.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом внесення службовими особами ПП «Таблерон» до офіційних документів завідомо неправдивої інформації.

Так, досудовим слідством було встановлено, що протягом 2016 року ПП «Таблерон» (код ЄДРПОУ 39527170) мало взаємовідносини з ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31995774) на загальну суму понад 500 тис. гривень, що знайшло відображення у податковій звітності ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31995774) за 2016 рік.

Однак, як зазначено в клопотанні, встановити предмет та правомірність вищевказаних взаємовідносин досудове слідство позбавлено можливості, оскільки у ПП «Таблерон» відсутні договори та бухгалтерські документи, підтверджуючи зазначений факт. Надавати пояснення з цього приводу посадови особи вказаної юридичної особи відмовились. Вказане дає підстави вважати, що посадові ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» надали до Державної податкової інспекції недостовірні відомості, відображені в податковій звітності, що призвело до завищення податкового кредиту та мінімізації податкових зобов'язань.

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що для всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області, а саме до юридичної справи та податкових звітностей ПП «Таблерон» за 2016 рік, оскільки без їх наявності іншим способом довести всі обставини вчиненого кримінального правопорушення не надається можливим.

Беручи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що документи, що перебувають у володінні ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області, матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та без їх наявності іншим способом довести всі обставини скоєного кримінального правопорушення не надається можливим.

Крім того, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, слідчий суддя дійшов до висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 159-161, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області Тітовій Анастасії Олекснадрівні, оперуповноваженому УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ Васильєву Андрію Володимировичу, що діятиме за її дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області, розташованої за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. ім. В. Сосюри, 347, з можливістю їх копіювання, а саме до юридичної справи та документів податкових звітностей ПП «Таблерон» (код ЄДРПОУ 39527170), зареєстрованого за адресою: Луганська область, м. Лисичасньк, вул. Московська, 63, за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, у тому числі до:

- розрахунку за формою 1ДФ та виписки з системи персоніфікованого обліку форма ОК-5;

- документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності в електронному вигляді - їхніх завірених паперових копій);

- документів обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності в електронному вигляді - їхніх завірених паперових копій);

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський