Ухвала суду № 64809448, 20.02.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1819/17

Провадження № 1-кс/592/903/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Сум Костенко В.Г., секретар Антуфьєва В.Ю., з участю слідчого Лопатки С.В., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки Сергія Володимировича про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 12014200440004455, внесеному до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ «ПВП» Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_2.).При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739, директор/головний бухгалтер ОСОБА_3).Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «ПВП» Стандарт», шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 570 тис. 418 грн. При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації. Згідно з висновком акту «Про результати проведеної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.11.2015» № 214/1402/38867768/17 від 12.02.2016 встановлено заниження ТОВ «ПВП «Стандарт» податку на додану вартість по операціях з ФГ «Дніпро-97» на суму 3570418 грн. Відповідно до вказаного акту документальної перевірки, ТОВ ПВП «Стандарт» здійснювало продаж товарів - насіння соняшника, отриманих від постачальника ФГ «Дніпро-97» наступним підприємствам-покупцям: ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ» (код за ЄДРПОУ 951770), ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 31454383) ТОВ «Імпульс» (код за ЄДРПОУ 30012738), ПАТ «СУМСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬЧИХ ТОВАРІВ» (код за ЄДРПОУ 375160), ПІІ «ГЛЕНКОР ГРЕЙН Україна» (код ЄДРПОУ 23393195). Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ «ПВП «Стандарт», а саме: договорів поставки соняшнику від ФГ «Дніпро-97» (код ЄДРПОУ 23677739) в адресу ТОВ «ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768) укладених в період 2014 - 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних виписаних на виконання умов таких договорів, а також договорів поставки соняшнику від ТОВ «ПВП «Стандарт» в адресу ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ» (код за ЄДРПОУ 951770), ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 31454383) ТОВ «Імпульс» (код за ЄДРПОУ 30012738), ПАТ «СУМСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬЧИХ ТОВАРІВ» (код за ЄДРПОУ 375160), ПІІ «ГЛЕНКОР ГРЕЙН Україна» (код ЄДРПОУ 23393195), специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписаних на виконання умов таких договорів, враховуючи можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «ПВП «Стандарт», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ТОВ «ПВП «Стандарт» за адресою: м. Суми, вул. Пролетарська, буд. 69, надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатці Сергію Володимировичу тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договорів поставки соняшнику від ФГ «Дніпро-97» (код ЄДРПОУ 23677739) в адресу ТОВ «ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768), укладених в період 2014 - 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних виписаних на виконання умов таких договорів, а також договорів поставки соняшнику від ТОВ «ПВП «Стандарт» в адресу ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ» (код за ЄДРПОУ 951770), ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 31454383) ТОВ «Імпульс» (код за ЄДРПОУ 30012738), ПАТ «СУМСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬЧИХ ТОВАРІВ» (код за ЄДРПОУ 375160), ПІІ «ГЛЕНКОР ГРЕЙН Україна» (код ЄДРПОУ 23393195), укладених в період 2014 - 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписаних на виконання умов таких договорів.

Строк дії ухвали встановити до 14.03.2017 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко