Ухвала суду № 64796525, 13.01.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1933/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Ксендзовій А.В., за участю сторони кримінального провадження - прокурора Ладного І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Ладного І.О. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Ладний І.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим відділом прокуратури м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000300 від 24.03.2016 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами районних управлінь ГУ ДФС у м. Києві, спільно з службовими особами окремих суб'єктів господарювання, шляхом сприяння останнім у мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету та незаконному формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що спричинило тяжкі наслідки та за фактом ухилення службовими особами суб'єктів господарювання від сплати податків, що входять в систему оподаткування, вчинене за попередньою змовою групою осіб, зі службовими особами районних управлінь ГУ ДФС у м. Києві, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у продовж 2015-2016 років, засновник та керівник ТОВ «ДВ Групп» (ЄДРПОУ 38375057) ОСОБА_2, за попередньою змовою з засновниками та керівниками ТОВ «Глад», в особі ОСОБА_3, ТОВ «Телдері-трейд», в особі ОСОБА_4, ТОВ «Бестрейд», в особі ОСОБА_5 та невстановленими службовими особами ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, здійснюють діяльність щодо незаконної мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, незаконно формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки та переводять безготівкові грошові кошти у не обліковану готівку, внаслідок чого, ухиляються від сплати податків, що входять в систему оподаткування.

Так, ТОВ «ДВ Групп» ввозить на територію України витратні та комплектуючи матеріали до комп'ютерної техніки поза митним контролем. У подальшому, придбання таких товарів документально оформлюється шляхом укладення «безтоварних» договорів купівлі-продажу з підконтрольними підприємствами ТОВ «Глад», ТОВ «Глад офіс лайф», ТОВ «Укрторгпостач компанія», які в свою чергу нібито закуповують товар у ТОВ «Промтрейд Груп», ТОВ «Інженерне бюро «Еталон», ТОВ «Компанія «Аурумінвест», ТОВ «Бесттрейд», ТОВ «Мастербізнес», ТОВ «Атлант-медіа», ТОВ «Трейдінвест плюс», ТОВ «Укр Буд Трейд», ТОВ «Телдері-трейд», ТОВ «Групсторбуд», ТОВ «Інком ЕйБі» та ТОВ «Транслокалсервіс».

Вказані суб'єкти господарювання мають ознаки фіктивності, оскільки на товариствах зареєстровані лише по одному працівнику, який є одночасно засновником, директором та головним бухгалтером, відсутні офісні та складські приміщення, тощо.

Безготівкові грошові кошти за нібито поставлені витратні та комплектуючи матеріали до комп'ютерної техніки, надання послуг з їх обслуговування, обготівковуються та розподіляються між учасниками даної злочинної схеми.

Таким чином, у продовж 2015-2016 років ТОВ "ДВ Групп" у суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності документально закупило товарів на суму близько 50 млн. грн.

При цьому, службові особи ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, на яких відповідно до чинного законодавства України покладено обов'язок щодо здійснення щоденного моніторингу зареєстрованих податкових накладних та виявлення ризикованих СГД, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з вказаними суб'єктами господарювання, умисно не вживають стосовно останніх заходів, спрямованих на виявлення та фіксацію їх протиправної діяльності, чим сприяють вказаним суб'єктам господарювання в ухиленні від сплати податків, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 повідомив, що у 2015 році, особа на ім'я ОСОБА_7 запропонував йому за винагороду в сумі 300 доларів США зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Укрторпостач компані», без мети здійснення господарської діяльності, на що він погодився. За вказану винагороду він також на своє ім?я відкрив у банку рахунки для вказаного підприємства та оформив систему «клієнт-банк», електронний ключ від якої особисто передав ОСОБА_7 З того часу він не здійснював, як директор ТОВ «Укрторпостач компані» будь-якої господарської діяльності.

Допитана в ході досудового розслідування як свідок ОСОБА_4 повідомила, що до заснування та господарської діяльності ТОВ «Телдері-Трейд» вона ніякого відношення не має. 12.04.2015 вона виявила відсутність свого паспорту громадянки України та ідентифікаційного коду, у зв'язку з чим звернулась до Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві. За результатом перевірки зазначеного рай управління, місце знаходження її документів не встановлено, що підтверджується висновком перевірки Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві.

Вказані факти підтверджуються оригіналами договорів № 1 від 10.06.2016 та № 2 від 05.07.2016 про безпроцентну поворотну цільову позику, укладених між ОСОБА_8 та ОСОБА_2, а також банківськими квитанціями про переказ останнім вказаних грошових коштів.

Зазначені документи вилучено 14.09.2016 в ході обшуку офісного та складського приміщення ТОВ «ДВ Групп», розташованих по вул. Сирецька, 9, корпус, 12-Ф, у м. Києві.

Вищевказані дані в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження є доказами вчинення ОСОБА_2 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, за попередньою змовою групою осіб з іншими окремими суб'єктами господарювання та службовими особами органів ДФС України, які сприяли останнім у мінімізації податкових зобов'язань та ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування.

Згідно зі ст. 12 КК України санкція злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення волі до 6 років зі спеціальною конфіскацією, що є тяжким злочином.

У зв'язку з вищевказаним, у слідства виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунку ТОВ «ДВ Групп» № 26004210271184, відкритого в Публічному акціонерному товаристві «Прокредит Банк» ЄДРПОУ 21677333, МФО 320984, розташованого за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 107-А.

Зазначені документи, які перебувають у володіння ПАТ «Прокредит Банк», самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають суттєве значення для встановлення істини і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та містять в собі відомості, які відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відносяться до банківської таємниці.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні та дослідженні низки копій документів, зокрема документів щодо відкриття у ПАТ «Прокредит Банк» рахунку ТОВ «ДВ Групп» (ЄДРПОУ 38375057) № 26004210271184 та його обслуговування, а також документів про рух грошових котів по рахунку № 26004210271184 ТОВ «ДВ Групп» (ЄДРПОУ 38375057) у друкованому та електронному вигляді з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, сум коштів, повних анкетних даних платника податку та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), зазначенням коду, номеру рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та завдяки і за що отримано кошти), з часу його відкриття по день винесення ухвали суду.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом прокуратури м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000300 від 24.03.2016 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами районних управлінь ГУ ДФС у м. Києві, спільно з службовими особами окремих суб'єктів господарювання, шляхом сприяння останнім у мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету та незаконному формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що спричинило тяжкі наслідки та за фактом ухилення службовими особами суб'єктів господарювання від сплати податків, що входять в систему оподаткування, вчинене за попередньою змовою групою осіб, зі службовими особами районних управлінь ГУ ДФС у м. Києві, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Ладного І.О. - задовольнити.

Надати прокурору третього відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Ладному І.О. та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні 42016100000000300 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, документів щодо відкриття у ПАТ «Прокредит Банк» рахунку ТОВ «ДВ Групп» (ЄДРПОУ 38375057) № 26004210271184 та його обслуговування, а також документів про рух грошових котів по рахунку № 26004210271184 ТОВ «ДВ Групп» (ЄДРПОУ 38375057) у друкованому та електронному вигляді з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, сум коштів, повних анкетних даних платника податку та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), зазначенням коду, номеру рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та завдяки і за що отримано кошти), з часу його відкриття по 13.01.2017, які зберігаються у ПАТ «Прокредит Банк» ЄДРПОУ 21677333, МФО 320984, розташованого за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 107-А.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий прокурору Ладному І.О.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк