Ухвала суду № 64731313, 14.02.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1906/17

Провадження № 1-кс/234/839/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 лютого 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Демидова В.К.,

при секретарі -Містюкевич І.Ю.,

за участю прокурора Бурназова В.Ф.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання старшого групи прокурорів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

14 лютого 2017 року старший групи прокурорів прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, юрист 2 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що у період 01.01.2016 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (ОСОБА_2), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016 проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток субєктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО Біденко ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО Іванченко ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО Карпенко ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Крім того, встановлений та допитаний директор ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, який дав покази що він на прохання ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрував це підприємство за грошову винагороду без наміру у подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльністьь.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних, , а саме ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039.

Таким чином на ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039 здійснює штучне формування податкового кредиту підприємству ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 по операціях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, для подальшого проведення безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей з підприємством ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на папірових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039. Первинні документи бухгалтерського і податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 та ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039, мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин що до хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах, і інших осіб, що, безпосередньо, здійснювали ремонтно-будівельні роботи та поставку будівельних товарів на обєктах замовника.

Первинні документи бухгалтерського та податкового обліків, які характеризують взаємовідносини між замовником та постачальником та між підрядником і субпідрядником згідно ст. п.4 ст. 162 КПК України можуть відноситься до документів до яких заборонено доступ, та які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039, прокурор просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Заслухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого групи прокурорів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039, які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 за період з січня 2016 року по теперішній час, та документів з інформацією про осіб, що були залучені до здійснення продажу товарно матеріальних цінностей, а саме:

контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому передачі товарів, довіреностей, платіжних документів, листування, заявки (замовлення) на відпуст продукції, розрахунки договірних цін, графіки .

Дати розпорядження службовим особам ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039 надати старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Володар» код ЄДРПОУ 34069039 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя В.К.Демидова