Ухвала суду № 64628508, 08.02.2017, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4418/16-к

Провадження № 1-кс/210/277/17

"08" лютого 2017 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н. А.,

при секретарі Севанян М. Б.,

за участі слідчого Кульчицького М. О.,

прокурора Кваша В. П.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Металургійного ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 1201604071000336 від 06.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

08 лютого 2017 року слідчий СВ Металургійного ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся з клопотанням погодженим прокурором, на проведення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В ході досудового розслідування по вищезазначеному кримінальному провадженню встановлено, що у провадженні СВ Металургійного ВП КВП ГУНП України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040710000336 від 06.02.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

05.02.2016 до чергової частині Дзержинського ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшли матеріали з Криворізької обєднаної ДФІ про те, що під час проведення планової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Криворізький державний цирк» за період з 01.01.2011 по 31.08.2015 року ними були виявлені допущені порушення посадовими особами ДП «Криворізький державний цирк», які призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів.

Досудове розслідування вищевказаного кримінального правопорушення здійснюється слідчим СВ Металургійного1 ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 та групою слідчих.

В ході подальшого досудового розслідування по вищезазначеному кримінальному провадженню встановлено, що 14.12.2015 Криворізькою обєднаною державною фінансовою інспекцією складено акт № 850-39/22 проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Криворізький державний цирк» за період з 01.01.2011 по 31.08.2015. Проведеною ревізією виявлено, що Державне підприємство «Криворізький державний цирк» є театрально2- видовищним державним підприємством, заснованим на державній власності з частковим фінансуванням з Державного бюджету України.

Ревізією встановлено фінансових порушень на загальну суму 124403,85 грн, в тому числі порушень, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на загальну суму 123203,85 грн. з них: недоотримано фінансових ресурсів на суму 12870,00 грн., незаконних видатків на суму 110333,85 грн та інших порушень фінансової дисципліни, що не призвели до втрат на суму 1200,00 гривень.

Ревізією питання повноти, достовірності і правильності визначення доходів встановлено покриття витрат сторонніх фізичних осіб на суму 35226,0 грн внаслідок розміщення в БАЦ «Арена» артистів циркових номерів, які не знаходяться у відрядженні та місце реєстрації яких, відповідно до паспортних даних, є м. Кривий Ріг, що є порушенням п.1 ст.З, п.1, п.8 ст.9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.99 № 996-XIV, із змінами2 та доповненнями, п. 7, п.20 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 „Витрати, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 №318, із змінами та доповненнями, вимоги Положення Будинку артистів цирку «Арена» ДП «Криворізький державний лирк», затвердженого в.о. генерального директора ОСОБА_4 від 17.12.2010 п. 8.12 розділу 8 Колективного договору на 2011-2013 роки.

Порушення призвело до матеріальної шкоди (збитків) підприємству на загальну суму 35226,00 грн.

Ревізією повноти розрахунків та правильності спрямування коштів, отриманих від орендарів встановлено покриття за рахунок коштів загального фонду державного бюджету видатків, які мають здійснюватися за рахунок власних коштів ДП «Криворізький державний цирк» внаслідок не спрямування доходів, одержаних від платних послуг з оренди приміщень на відшкодування витрат з оплати праці та нарахувань на неї працівників, повязаних з наданням лих послуг, за період з 01.01.2011 по 31.08.2015 на загальну суму 29218,23 грн, чим порушено п. 1, 5 ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.99 № 996-XIV, п.3.2 Порядку надання платних послуг закладами культури і мистецтв, затвердженого спільним наказом Міністерства культури і мистецтв України, Міністерства фінансів України, Міністерства економіки України від 21.12.1999 № 732/306/152.

Внаслідок зазначеного порушення державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 29218,23 грн..

Ревізією питання дотримання законодавства при використанні коштів на сплату обовязкових платежів до державних цільових фондів встановлено зайве нарахування та перерахування єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 на загальну суму -4933.85 грн внаслідок перерахування з нарахованої заробітної плати працівників, які працювали на умовах укладених з підприємством цивільно-правових договорів, єдиного внеску у розмірі 36,86%, замість необхідних 34,7%, що є порушенням п.1 ч. 1 ст.7, ст.8 Закону України Про збір та облік единого внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування від №.07.2010 №2464-VI.

Порушення призвело до матеріальної шкоди (збитків) підприємству на загальну суму 24933,85 грн.

Ревізією питання повноти розрахунків та правильності спрямування: коштів, отриманих від юридичних та фізичних осіб (орендарів) встановлено, що за рахунок коштів загального фонду державного бюджету безпідставне покриття видатків з теплопостачання, які спожиті орендарями, на загальну суму 19176,03 грн, внаслідок не здійснення розрахунку витрат, повязаних з наданням послуги та не предявлення орендарям рахунків за спожите ними тепло, чим порушено п. 1, 5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-ХІУ, п.п. 2.1, 3.2 Порядку надання платних послуг закладами культури і мистецтв, затвердженого спільним наказом Міністерства культури і мистецтв України2, Міністерства Фінансів України, Міністерства економіки України від 21 12 1999 № "32/306/152.

Внаслідок зазначеного порушення державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 19176,03 грн.

Ревізією питання повноти, достовірності і правильності визначення доходів встановлено недоотримання коштів підприємством в сумі 4140,0 грн. внаслідок розміщення артистів та обслуговуючого персоналу циркових номерів в БАЦ «Арена» раніше терміну, обумовленого укладеними договорами2 або відповідними листами, а також за рахунок надання приміщень особам, яких не зазначено у відповідних листах (рознарядках) компанії, що є порушенням п.1, 5 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІУ, п. 5, п.7, п.8 П(С)БО №15 „Дохід, затвердженого наказом Міністерства Фінансів України від 29.11.1999 №290, п. 1 ст.67 Господарського Кодексу України від 16.01.2003 №436-IV, п.3.5, п.3.9 «Правил користування готелями та аналогічними засобами розміщення та надання готельних послуг», затверджених наказом Державної туристичної адміністрації України від 16.03.2004 №19, умов договорів, рознарядок. Порушення призвело до матеріальної шкоди (збитків) підприємству на загальну суму 4140,00 грн.

Ревізією встановлено, що в періоді, що підлягав ревізії, ДП «Криворізький Державний цирк» було укладено ряд договорів з фізичними особами-підприємцями, предметом яких є користування державним нерухомим майном на період проведення вистав циркових програм згідно з графіком вистав у вихідні дні.

Загальна вартість послуг з надання в оренду приміщень Цирку на період проведення вистав циркових програм визначалася згідно з калькуляціями, які є невідємною частиною договорів (п. 3 договорів), у складі наступних витрат: орендна плата, що розраховувалася виходячи з вартості 1 кв.м. обєкта оренди з урахуванням орендної ставки відповідно до ОСОБА_2 розрахунку і порядку використання плати за оренду державного майна, затвердженої2 постановою кабінету Міністрів України від 04.10.95 №786, індексу інфляції та кількості днів діяльності орендаря згідно з умовами договору; оплата за водопостачання та водовідведення, теплопостачання в опалювальний період; відшкодування земельного податку пропорційно займаній площі.

Відповідно до калькуляцій, загальна вартість послуг з надання в оренду приміщень розраховувалася з урахуванням рентабельності в розмірі 30 %.

З метою зясування питання щодо законності укладання договорів оренди частини приміщень на період проведення вистав циркових програм, Криворізькою ОДФІ до Регіонального відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській області було направлено запит.

У відповідь на запит (лист від 27.10.2015 №19-02-07199) Регіональне відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській області повідомило, що розмір плати за оренду державного майна, що надавалось в користування орендарям, Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Дніпропетровській області протягом 2012-2015 років не погоджувались. Заяви щодо укладання договору оренди державного майна за 2012-2015 роки до Регіонального відділення Фонду державного майна України по дніпропетровській області надходило лише від 3-х орендарів, двом з яких (ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6В.) Міністерство культури України відмовило в укладанні договору. Тобто посадові особи ДП «Криворізький державний цирк» на власний розсуд встановлювали розмір орендної плати та кількість орендарів державного майна.

Крім того в наслідок не надання підприємством економічно обґрунтованих витрат (розрахунків), які входять до вартості платних послуг та не проведення калькулювання собівартості послуг з проведення циркових номерів, а також собівартості квитків на вистави, не дало можливості Криворізькою обєднаною державною фінансовою інспекцією провести перевірку повноти включення витрат та підтвердити або спростувати їх.

Потім на підставі ст. 93 КПК України, на адресу ДП «Криворізький державний цирк» 30.08.2016 повторно було направлено вимогу № 69-1156-16 про витребування копій документів та відомостей.

Листом від 08.09.2016 директором ДП «Криворізький державний цирк» було надано відповідь про відсутність правових підстав для надання копій документів та відомостей.

Відповідно до інформаційних довідок з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо об'єктів нерухомого майна від 22.09.2016 за № 68728782 та № 687288869 власником комплексів будівель розташованих по вул. XXII Партзїзду будинок 10 є Держава в особі Верховної ради України, на балансі державного підприємства «Криворізький державний цирк».

Під час досудового розслідування згідно ухвали судді Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_7 було проведено обшук кабінету колишнього директора "Криворізького Державного цирку" ОСОБА_8, де було виявлено та вилучену пластикову картку банку "UniCreditBank" №4279250012784081 видану на ім'я ОСОБА_9.

13.12.2016 року слідчим суддею Літвіненко Н.А. було винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до інформації щодо номеру рахунку та руху коштів по розрахунковому рахунку, до якого була прив'язана картка банку "UniCreditBank" №4279250012784081 видана на ім'я ОСОБА_9. Інформація знаходиться за адресою головного офісу банку "UniCreditBank": Волинська область, м. Луцьк, вул. Д. Галицького, 14. Вищевказана ухвала була направлена укр. поштою за №5002704257237 до головного офісу банку "UniCreditBank": Волинська область, м. Луцьк, вул. Д. Галицького, 14, проте на теперішній час оголошена не була та 13.01.2017 року втратила свою чинність. Було встановлено, що банк "UniCreditBank" змінив свою назву на "Укрсоцбанк" та головний офіс знаходиться за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29.

Також 18.01.2017 року слідчим суддею Літвіненко Н.А. було винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до інформації щодо номеру рахунку та руху коштів по розрахунковому рахунку, до якого була прив'язана картка банку "UniCreditBank" №4279250012784081 видана на ім'я ОСОБА_9. Проте під час виконання ухвали та через помилку у номері картки, було отримано відповідь від ПАТ "Укрсоцбанк" за вих. 10.5-186/38-204 про те, що картка №4279250012784081 не обслуговується в ПАТ "Укрсоцбанк". Встановлено, що правильний номер картки ПАТ "Укрсоцбанк" №4273250012784081 видана на ім'я ОСОБА_9.

У зв'язку із необхідністю встановлення мети використання вищевказаної картки банку колишнім директором ОСОБА_8В та з метою встановлення доказів факту привласнення чи розтрати майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі, з урахуванням наступного.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У звязку з великою відстанню між місцезнаходженням органу досудового розслідування та установою, в якій необхідно провести таку слідчу дію, як тимчасовий доступ в головного офісі банку "Укрсоцбанк" (колишній "UniCreditBank") м. Київ, вул. Ковпака 29, слідчий суддя вважає можливим надати дозвіл на проведення тимчасового доступу відповідним оперативним підрозділам за дорученням слідчого.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, щопідлягаєзадоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Металургійного ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію щодо номеру рахунку та руху коштів по розрахунковому рахунку, до якого була прив'язана картка банку "UniCreditBank" №4273250012784081 видана на ім'я ОСОБА_9, а також до фотознімків з банкоматів, де зафіксовано факти зняття грошових коштів з вищевказаної банківської картки, для можливості у подальшому встановлення та ідентифікації особи, яка знімала грошові кошти. Інформація знаходиться за адресою головного офісу банку "Укрсоцбанк" (колишній "UniCreditBank") м. Київ, вул. Ковпака 29.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Металургійного ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 або слідчому групи слідчих по кримінальному провадженню або співробітникам оперативних підрозділів за дорученням слідчого.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам головного офісу банку "Укрсоцбанк" (колишній "UniCreditBank"), м. Київ, вул. Ковпака, 29, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних документів слідчому СВ Металургійного ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, або слідчому групи слідчих по кримінальному провадженню, або співробітникам оперативних підрозділів за дорученням слідчого.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 (тридцять) днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Суддя: Н. А. Літвіненко