Ухвала суду № 64580669, 07.02.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/14464/16-к

н/п 1-кс/640/783/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Приходченка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Приходченка Михайла Сергійовича по кримінальному провадженню №32016220000000209 від 09.08.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

01.02.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Приходченка М.С., погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом 1 класу Рештаковим Є.В., про надання тимчасового доступу до:

оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків: ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) рахунок НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) рахунок НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) рахунок НОМЕР_15; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) рахунок НОМЕР_14, НОМЕР_17; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) рахунок НОМЕР_16 за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по момент здійснення тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 351533), за адресою: м.Дніпро, Набережна Перемоги, 50;

оригіналів, а також можливість їх вилучення, а саме до:

- документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за вказані періоди;

- чеків на одержання наявних коштів за вказані періоди;

- документів по наданню ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період функціонування банківських рахунків;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Харківського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Харків (МФО 351533) банківських операцій за рахунками ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2);

- інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) рахунок НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) рахунок НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) рахунок НОМЕР_15; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) рахунок НОМЕР_14, НОМЕР_17; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) рахунок НОМЕР_16 період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по момент здійснення тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та у електронному вигляді з детальною вказівкою: дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), які перебувають у власності ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 351533), за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016220000000209 від 09.08.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ч.1 ст. 172 КК України.

В ході його проведення встановлено, що службові особи ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) в період 2015-2016 років, шляхом приховування фонду заробітної плати, ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму понад 748800,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування у К/П №32016220000000209 від 09.08.2016 встановлено, що службовими особами ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) за період з 01.01.2010 по 01.08.2016 було грубо порушено законодавство про працю.

Зазначені порушення законодавства, а також інформація про те, що гр. ОСОБА_5 є колишнім керівником (директором) ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) викладені в матеріалах, які надійшли з ОУ Київської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області.

Виконуючи доручення, в порядку ст.40 КПК України, ОУ Київської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що за юридичною адресою: м. Харків, вулиця Київська, будинок 15, фактично господарську діяльність здійснюють ТОВ «Оксвил», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4, ТОВ «РМ Дресс», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Рікамаре» та інші невстановлені особи. У зв'язку з чим є підстави вважати, що діяльність вищевказаних осіб здійснюється ними спільно.

Згідно довідки спеціаліста - бухгалтера від 05.08.2016, службовими особами ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) в період 2015 - 2016 років, в порушення вимог п.167.1 ст. 167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 748 800,00 грн.

Відповідно даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів Державної фіскальної служби України, та податкового рахунку за формою 1ДФ протягом 2014-2016 років на ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) отримували дохід у вигляді заробітної плати дві особи ОСОБА_5 (НОМЕР_3) та ОСОБА_6 (НОМЕР_4). Інші виплати фізичним особам не здійснювалися. На ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) протягом 2014-2016 років отримували дохід у вигляді заробітної плати від п'яти до чотирнадцяти осіб. На ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) протягом 2014-2016 років отримувала дохід у вигляді заробітної плати одна особа. Даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів Державної фіскальної служби України, та податкового рахунку за формою 1ДФ протягом 2014-2016 років на ФОП ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код ІПН НОМЕР_5) та ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2), протягом 2014-2016 років звітність за формою №1ДФ не встановлено.

18.11.2016 слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 15.11.2016 проведено обшук у нежитловому приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Київська, буд. 15, під час якого у ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) було виявлено та вилучено пластикові банківські карти:

- НОМЕР_18 Приватбанк (золота карта для виплат) строк дії 06/17.

- НОМЕР_19 Приватбанк (золота карта для виплат) строк дії 08/18.

- НОМЕР_20 Приватбанк (Gold Card) строк дії 12/16.

- НОМЕР_21 Приватбанк (Gold) строк дії 04/17.

- НОМЕР_22 Приватбанк (Visa platinum) строк дії 03/17. USD на ім'я ОСОБА_8.

З аналізу інформаційних баз даних Державної фіскальної служби України встановлено, що ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) використовує банківські рахунки: НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 28.05.2015; НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 28.05.2015; НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 23.05.2012; НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 23.05.2012; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) використовує банківські рахунки: НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 15.05.2014; НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 27.01.2015; НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 15.05.2014; НОМЕР_13 (978-ЄВРО), відкрито розрахунок 07.06.2016; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) використовує банківські рахунки: НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 06.12.2016; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) використовує банківські рахунки: НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 09.02.2012; НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 09.02.2012; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) використовує банківські рахунки: НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито розрахунок 21.10.2016 у Харківському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Харків (МФО 351533).

Також слідчий зазначає, що гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на неодноразові виклики на допит у якості свідка не з'являлись та не повідомляли причин свого неприбуття.

Слідчий вказує, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які становлять банківську таємницю щодо ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) для перевірки інформації про фактичні взаємовідносини (спільну господарську діяльність) між ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) та іншими вищевказаними суб'єктами господарської діяльності.

Слідчий вважає, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину у провадженні виникла потреба встановити рух грошових коштів, для призначення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2), а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ "Приватбанк", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Приходченка Михайла Сергійовича по кримінальному провадженню №32016220000000209 від 09.08.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов'язати уповноважену особу ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 351533), розташоване за адресою: м.Дніпро, Набережна Перемоги, 50, надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Приходченку Михайлу Сергійовичу право тимчасового доступу до речей і документів, а саме до:

- оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків: ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) рахунок НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) рахунок НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) рахунок НОМЕР_15; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) рахунок НОМЕР_14, НОМЕР_17; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) рахунок НОМЕР_16 за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по 07.02.2017 р.;

- документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за вказані періоди;

- чеків на одержання наявних коштів за вказані періоди;

- документів по наданню ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період функціонування банківських рахунків;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Харківського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Харків (МФО 351533) банківських операцій за рахунками ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2);

- інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) рахунок НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) рахунок НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) рахунок НОМЕР_15; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) рахунок НОМЕР_14, НОМЕР_17; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) рахунок НОМЕР_16 період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по 07.02.2017 р. із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та у електронному вигляді з детальною вказівкою: дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Дозволити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Приходченку Михайлу Сергійовичу право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 351533), за адресою: м.Дніпро, Набережна Перемоги, 50, а саме до:

- оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків: ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) рахунок НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) рахунок НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) рахунок НОМЕР_15; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) рахунок НОМЕР_14, НОМЕР_17; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) рахунок НОМЕР_16 за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по 07.02.2017 р.;

- документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за вказані періоди;

- чеків на одержання наявних коштів за вказані періоди;

- документів по наданню ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період функціонування банківських рахунків;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Харківського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Харків (МФО 351533) банківських операцій за рахунками ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2);

- інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) рахунок НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9; ТОВ «Рікамаре» (код ЄДРПОУ 38991310) рахунок НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13; ТОВ «РМ Дресс» (код ЄДРПОУ 40468061) рахунок НОМЕР_15; ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1) рахунок НОМЕР_14, НОМЕР_17; ФОП ОСОБА_4 (код ІПН НОМЕР_2) рахунок НОМЕР_16 період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по 07.02.2017 р. із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та у електронному вигляді з детальною вказівкою: дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 07.03.2017 року.

Роз'яснити ПАТ КБ "Приватбанк", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.