Ухвала суду № 64478065, 26.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/917/17-к

Провадження № 1-кс/234/517/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 січня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., за участю секретаря судового засідання Вербовецької Д.В., старшого слідчого Олійник О.В.,

розглянув клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "АКСIОМА", - ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "АКСIОМА".

Клопотання обґрунтовано тим, що в період з вересня 2014 по серпень 2015 р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1., вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124 грн. та податку на прибуток на суму 2301715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) (АДРЕСА_1) в інкримінований період часу мало взаємовідносини з ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046).

На теперішній час в банківських установах України у ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046) відкритий наступний банківський рахунок:

ПАТ "КБ "АКСIОМА"

- № 26004118200300 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.09.2014 року закритий 06.02.2015 року

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з іншими СПД та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення документальної перевірки, почеркознавчих експертиз. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Встановити контрагентів та ланцюг постачання можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046). Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи фактично знаходяться у володінні службових осіб ПАТ "КБ "АКСIОМА", самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Відтак, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів та вилучення (виїмку) їх копій.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника відділу оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, а також особам, які будуть діяти за їх дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб: ПАТ "КБ "АКСIОМА" ( МФО 307305, зареєстроване за адресою: 49005, м.Дніпро, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25)

- № 26004118200300 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.09.2014 року закритий 06.02.2015 року; а саме: роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з вересня 2014 по серпень 2015 р., на паперових та магнітних носіях; оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк;

Дати розпорядження службовим особам ПАТ "КБ "АКСIОМА" надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника відділу оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість вилучити їх копії, письмову інформацію про залишки грошових коштів на вищезазначених банківських рахунках ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046) на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників,22 СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Строк дії ухвали встановити до 26.02.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: