Ухвала суду № 64446728, 01.02.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1650/17

н/п 1-кс/766/1483/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2017 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., при секретарі Рушелюк О.М., за участю слідчого Легкого Д.В., розглянувши клопотання слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Легкого Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про надання дозволу на огляд,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовольнити клопотання та надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Легкому Д.В., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Покладу А.І., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Руснаку О.Б., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову І.С., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Дятчину А.П., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Фурсенко А.І., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області РімановуО.С., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Кречетовій М.І.. начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Лукашову О.М., заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранову А.О., ст. оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю., ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Димченко О.О., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Саратовському М.О. та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області на огляд території земельної ділянки (та споруд розміщених на ній) ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПО 01125703), що розташована за адресою: Херсонська область, м. Скадовськ, вул. Мангубінська, 2, що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №78825460 належить Міністерству інфраструктури України (код ЄДРПОУ 37472062) з метою встановлення ТМЦ (брухту чорних металів), які належать або завозились, зберігаються (у тому числі в інтересах третіх осіб) суб'єктом господарювання ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та іншим суб'єктам господарської діяльності причетним до протиправної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків при здійсненні операції з брухтом чорних металів, документи, які підтверджують факт права власності, зберігання (у тому числі в інтересах третіх осіб), транспортування ТМЦ (брухту чорних металів) підприємством ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та іншим суб'єктам господарської діяльності причетним до протиправної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків при здійсненні операції з брухтом чорних металів, а також інших, документів щодо діяльності ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та інших суб'єктам господарської діяльності причетним до протиправної діяльності за період 2016 - 2017 роки та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову з метою відшкодування завданих державі збитків.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017230000000009 від 17.01.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

17.01.2017 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, для подальшого проведення досудового слідства, надійшли з прокуратури Херсонської області матеріали кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Асамир ЛТД (код ЄДРПОУ 20284608).

Так в рамках операції «Рубіж-2016», під час проведення оперативних заходів, отримано дані стосовно протиправної діяльності підприємств експортерів металобрухту, які виступають комісіонерами при експорті металобрухту за межі митної території України. В ході відпрацювання встановлено схему незаконної діяльності яка полягає у тому, що протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об'єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт брухту чорних металів, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля ТМЦ відбувається за готівкові кошти у підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 2 571 600 грн.

Так згідно матеріалів встановлено, що підприємства:

ТОВ «Асамир ЛТД» (ЄДРПОУ 20284608, м. Дніпропетровськ) основний вид діяльності - оптова торгівля відходами та брухтом, директор та бухгалтер ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_1), протягом 2016 року здійснює фінансово - господарську діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом у зв'язку з чим згідно Єдиного реєстру податкових накладних підприємство закупило від юридичних осіб 1 396 тон брухту чорних металів та який в подальшому був реалізований у об'ємах 1 197 тон в адресу інших суб'єктів господарювання;

ТОВ «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956, м. Запоріжжя) основний вид діяльності - оптова торгівля відходами та брухтом, директор та бухгалтер ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_2), протягом 2016 року здійснює фінансово - господарську діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом у зв'язку з чим згідно Єдиного реєстру податкових накладних підприємство закупило від юридичних осіб 56 тон брухту чорних металів та який в подальшому був експортований у об'ємах 383 тон в адресу підприємств нерезидентів.

З метою встановлення фактів порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Асамир ЛТД» до ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області спрямовано запит щодо встановлення та отримання пояснень від посадових осіб вказаного суб'єкта господарювання з приводу фінансово - господарської діяльності ТОВ «Асамир ЛТД» пов'язаних з закупівлею та подальшою реалізацією металобрухту. У відповідь (25581/7/04-64-21-04 від 24.11.2016 року) отримано відомості, що ТОВ «Асамир ЛТД» за податковою адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), вул. Таманська не знаходиться, з усних пояснень працівників фітнес-центру «Придніпровський», розташованого за вказаною адресою встановлено, що ТОВ «Асамир ЛТД» чують в перше, та вказане підприємство ніколи за зазначеною адресою не знаходилось. Додатково встановлено, що керівник підприємства ОСОБА_15 за адресою реєстрації не мешкає, що унеможливлює встановлення його причетності до діяльності ТОВ «Асамир ЛТД».

Додатково слідством встановлено, що ТОВ «Асамир ЛТД» відповідно до договору з ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПО 01125703) на перевантаження зовнішньоторговельних і транзитних вантажів № 07/05-1 від 07.05.2015 та додаткової угоди до нього здійснює зберігання брухту чорних металів походження якого не встановлено що свідчить про порушення норм законодавства пов'язаних з закупівлею та реалізацією металобрухту.

Також, з метою встановлення фактів порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Аурум» до ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області спрямовано запит щодо встановлення та отримання пояснень від посадових осіб вказаного суб'єкта господарювання з приводу фінансово - господарської діяльності ТОВ «Аурум» пов'язаних з закупівлею та подальшим експортом металобрухту. За результатами відпрацювання юридичної адреси ТОВ «Аурум» - АДРЕСА_1, яка у тому числі є адресою реєстрації керівника підприємства - ОСОБА_16, отримана інформація про те, що за вказаною адресою підприємство ТОВ «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956) не знаходиться та керівник підприємства ОСОБА_16 не проживає, що унеможливлює встановлення його причетності до діяльності ТОВ «Аурум».

Додатково встановлено, що невстановленими особами від підприємства ТОВ «Аурум» на територію Скадовського морського порту завезено біля 2000 тонн брухту чорних металів, який в подальшому буде експортуватися на адресу підприємств нерезидентів.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що на території земельної ділянки ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПО 01125703), що розташована за адресою: Херсонська область, м. Скадовськ, вул. Мангубінська, 2 можуть знаходитись ТМЦ (брухт чорних металів), які належать, завозились або зберігаються (у тому числі в інтересах третіх осіб) суб'єктами господарської діяльності ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та ТОВ «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956), документи, які підтверджують факт права власності, зберігання (у тому числі в інтересах третіх осіб), транспортування ТМЦ (брухт чорних металів) підприємствами ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та ТОВ «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956), а також інші документи необхідні (надані) для митного оформлення товару з метою подальшого проведення експортних операції.

Враховуючи вищевикладене, з метою запобігання порушення податкового, митного та іншого законодавства, забезпечення погашення завданих державі збитків, з метою забезпечення швидкого, повного, всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду ТМЦ (брухту чорних металів), які зберігаються на території ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПО 01125703) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали наданого клопотання, вважає, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Тому, згідно з цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Слідчим суддею встановлено, що з матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав для проведення огляду, тому необхідно надати на це дозвіл.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Легкому Д.В., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Покладу А.І., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Руснаку О.Б., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову І.С., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Дятчину А.П., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Фурсенко А.І., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області РімановуО.С., ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Кречетовій М.І.. начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Лукашову О.М., заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранову А.О., ст. оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю., ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Димченко О.О., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Саратовському М.О. та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області на огляд території земельної ділянки (та споруд розміщених на ній) ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПО 01125703), що розташована за адресою: Херсонська область, м. Скадовськ, вул. Мангубінська, 2, що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №78825460 належить Міністерству інфраструктури України (код ЄДРПОУ 37472062) з метою встановлення ТМЦ (брухту чорних металів), які належать або завозились, зберігаються (у тому числі в інтересах третіх осіб) суб'єктом господарювання ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608), документи, які підтверджують факт права власності, зберігання (у тому числі в інтересах третіх осіб), транспортування ТМЦ (брухту чорних металів) підприємством ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та іншим суб'єктам господарської діяльності причетним до протиправної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків при здійсненні операції з брухтом чорних металів, а також інших, документів щодо діяльності ТОВ «Асамир ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) та інших суб'єктам господарської діяльності причетним до протиправної діяльності за період 2016 - 2017 роки та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову з метою відшкодування завданих державі збитків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяГ. А. Радченко