Ухвала суду № 64439441, 26.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/914/17-к

Провадження № 1-кс/234/515/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 січня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Харькової Т.С., старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1,

Розглянув клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 25.01.2017 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 в обґрунтування клопотання зазначив: в період з вересня 2014 по серпень 2015 р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1., вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124 грн. та податку на прибуток на суму 2301715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) (АДРЕСА_1) в інкримінований період часу мало взаємовідносини з ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432).

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо реєстрації підприємства ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432), внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) мають суттєве значення, а саме для проведення документальної перевірки та почеркознавчих експертиз, які необхідні для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432).

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться за адресою: 49107 м.Дніпро, вул..Високовольтна,24.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124 грн. та податку на прибуток на суму 2301715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Враховуючи, що у матеріалах достатньо підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або іншим посадовим особам, уповноваженим слідчим в порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області (49107 м.Дніпро, вул..Високовольтна,24), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації по теперішній час, та звітної справи за період вересня 2014р. по серпень 2015 р , а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) з моменту реєстрації по теперішній час ;

-договорів ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області з ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з вересня 2014 по серпень 2015 р з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з вересня 2014 по серпень 2015 р; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Зобовязати службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області (49107 м.Дніпро, вул..Високовольтна,24), надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або іншим посадовим особам, уповноваженим слідчим в порядку ст.40 КПК України, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у володінні та можливість вилучити їх оригінали.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця, тобто до 24.02.2017 року.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1кс/234/515/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя С.М. Ткачова