Ухвала суду № 64413982, 30.01.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18795/16-к

н/п 1-кс/640/593/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" січня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., при секретарі Ворончук Н.А., за участю слідчого Шермазанова А.Х., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32016220000000213, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

26 січня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32016220000000213 від 11.08.2016 р., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Мегаком» (код ЄДРПОУ 23753268) в ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, адреса: 61002, м. Харків, вул. Алчевських, буд. 25 по рахункам банківських карток №5412713400077532, №5452190400001633, №4283371400397159, а також відкриттю та використанню службовими особами ТОВ «Мегаком» розрахункових рахунків №261091063, №26104977504842, №26057973992204, №26045996106971, №26002962509802, за період з 01.01.2012 по 31.12.2016, а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «Мегаком» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Мегаком»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Мегаком»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Мегаком», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2012 по 31.12.2016, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Мегаком» в ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, адреса: 61002, м. Харків, вул. Алчевських, буд. 25 по розрахунковим рахункам №261091063, №26104977504842, №26057973992204, №26045996106971, №26002962509802 та рахункам банківських карток №5412713400077532, №5452190400001633, №4283371400397159, за період з 01.01.2012 по 31.12.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «ПУМБ», (МФО 334851), 61002, м. Харків, вул. Алчевських, буд. 25 (адреса електронноїпошти: info@fuib.com) та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000213, зареєстрованому в ЄРДР 11.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, адреса: 61002, м. Харків, вул. Алчевських, буд. 25, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у звязку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання.

ПАТ «ПУМБ», у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Шермазанова А.Х.; в судове засідання представник не зявився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника ПАТ «ПУМБ» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, та заперечення, надані представником ТОВ «Мегаком» ОСОБА_3, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000213, зареєстрованому в ЄРДР 11.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «Мегаком» (код 23753268) в період 2012 2016 років, шляхом перекручення документів податкової звітності та заниження обєкту оподаткування, яке полягало в невідображені нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам підприємства, не нарахували, не утримали та не сплатили до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 2 503 640,24 грн. та єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 6 017 588,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах».

Підставами для внесення цих відомостей до ЄРДР стало самостійне виявлення прокурором кримінального правопорушення.

Однак, в порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, слідчим суду не надано безспірних доказів (актів ревізій, перевірок, та т.ін.) обставин, на які він посилається в своєму клопотанні, та які б свідчили про факт ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 503 640,24 грн. та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 6 017 588,58 грн. Службова записка управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Харківській області №997/20-40-13-04-08 від 04.11.2016 р., на яку посилається слідчий, сама по собі не є належним та допустимим доказом про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Більше того, акт перевірки ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова №821/20-30-22-01/23753268 від 28.09.2015 «Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Мегаком» (код ЄДРПОУ 23753268) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.07.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014», на підставі якого були та внесені відомості до ЄРДР та прийняті податкові повідомлення-рішення № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, які в подальшому були скасовані постановою Харківського окружного адміністративного суду від 23.08.2016 р. у справі № 820/10651/15, на час розгляду клопотання не є чинним.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п. 6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч. 3 ст. 132; п. 5 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «Мегаком» (код ЄДРПОУ 23753268), про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32016220000000213, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.С.Садовський