Ухвала суду № 64342818, 19.01.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/15862/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" січня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Астахова О.О., при секретарі Наумовій О.С., за участю слідчого прокуратури Протаса О.Б., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва юриста 2 класу Завгороднього М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016100000000981 від 12.10.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгородній М.С. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Києва Яценком В.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016100000000981 від 12.10.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що вперіод з 2013 року і по теперішній час службові особи Департаменту митної справи Міністерства доходів та зборів України (нині ДФС України) зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе від службових осіб ПрАТ «Філіпс Морріс Україна», діючи за попередньою змовою групою осіб з останніми, сприяють вказаному підприємству в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів понад 20 млн. грн.

Так, до 2013 року ПрАТ «Філіп Морріс Україна» для власної виробничої діяльності, пов'язаної з виготовленням тютюнових виробів, через представника митного брокера ТОВ «Алерс Логістик Україна» та за сприянням службових осіб Департаменту митної справи Міністерства доходів та зборів України здійснювало ввезення на митну територію України товар - фарматуру тютюнової сировини певного сорту.

Під час митного оформлення даного товару, на замовлення ПрАТ «Філіп Морріс Україна», ТОВ «Алерс Логістик Україна» зазначало код вказаного товару згідно з вимогами Українського класифікатора товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТ ЗЕД) за №240207000 зі ставкою ввізного мита 1% від вартості товару, який не відповідає характеристикам завезеної продукції.

17.07.2013 року даний факт встановлений службовими особами Харківської митниці Міністерства доходів і зборів України, у зв'язку з чим, 27.08.2013 року складено адміністративний протокол № 692/80700/13 стосовно представника митного брокера ТОВ «Алерс Логістик Україна» про порушення митних правил, передбачених ст. 485 Митного кодексу України.

Не зважаючи на виявлені порушення, директор Департаменту митної справи Міністерства доходів та зборів України ОСОБА_6, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе від ПрАТ «Філіп Морріс Україна» за сприяння вказаному підприємству в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, діючи в супереч державним інтересам, за попередньою змовою групою осіб зі службовими особами ПрАТ «Філіп Морріс Україна», направив до Харківської митниці Міндоходів лист роз'яснення щодо застосування до митного товару даного підприємства іншого коду з вимогами УКТ ЗЕД за №2401300000 («тютюнові відходи»), який також не відповідав заявленому товару, при цьому пославшись на висновок дослідження Харківської служби з експертного забезпечення митних органів від 26.07.2013 № 142001500-0376, згідно якого нібито товар за кодом УКТ ЗЕД № 2401207000 не відповідає вимогам ГОСТ 8072-77 «Табак-сырье ферментированное. Техническые условия».

Однак, відповідно до висновку дослідження Харківської служби з експертного забезпечення митних органів від 26.07.2013 № 142001500-0376, встановити до якого типу (сорту) тютюну відноситься надана ПрАТ «Філіп Морріс Україна» проба товару та якому способу сушіння піддавалася, не виявляється можливим, у зв'язку із значною подрібненістю проби та потребує уточненню опису, наведеного у графі 31 МД ІМ 40 ДЕ від 17.07.2013 року №807170000/2013/006995 в частині віднесення до «фарматури».

Також встановлено, що у зазначений період часу ПрАТ «Філіп Морріс Україна» для власної виробничої діяльності, пов'язаної з виготовленням тютюнових виробів, через Харківську митницю Міндоходів здійснювало ввезення на митну територію України аналогічний товар за кодами згідно УКТ ЗЕД № 2403999000 та № 2401201000, що підтверджується Рішенням Харківської обласної митниці про визначення коду товару № КЕ-807000003-0204-2013 від 08.08.2013, постановою Харківської митниці мін доходів в справі про порушення митних правил № 692/80700/13 від 12.11.2013, листом Міністерства доходів і зборів України № 12791/6/99-99-24-02-15 від 08.10.2013 та іншими матеріалами кримінального провадження.

З урахуванням вищевказаного, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, а також з метою збирання доказів у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: установчих документів ПрАТ «Філіп Морріс Україна», ЄДРПОУ 00383231 та інших документів стосовно фінансово-господарської діяльності підприємства, які перебувають у володінні та зберігаються у Спеціалізованій державній податковій інспекції з обслуговування великих платників податків Міжрегіонального головного управління ДФС України, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 30, з подальшим їх вилученням (виїмкою) в оригіналах.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, наведених у мотивувальній його частині.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно із ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванн ю.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників податків Міжрегіонального головного управління ДФС України, а також те, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, а також для проведення відповідних експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю їх виїмки.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва Завгороднього М.С. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгородньому М.С. та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №42016100000000981 від 12.10.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,тимчасовий доступ до документів у паперовому та електронному вигляді, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме: установчих документів ПрАТ «Філіп Морріс Україна» (ЄДРПОУ 00383231), статутів у т.ч. із змінами, наявних протоколів загальних зборів учасників товариства, податкових накладних, виписок по рахунках, платіжних доручень, фінансових звітів, матеріалів позапланових та планових перевірок з питань дотримання підприємством податкового законодавства, у період з 01.01.2012 року і по 19.01.2017 року,щодо нарахування та сплати податку на прибуток та додану вартість при здійсненні товариством фінансово-господарських операцій та відшкодування податкового кредиту, додатку № 5 та інших документів стосовно фінансово-господарської діяльності підприємства, які перебувають у володінні Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників податків Міжрегіонального головного управління ДФС, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 30.

Строк дії ухвали встановити до 19 лютого 2017 року.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: