Ухвала суду № 64281406, 11.02.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/1282/14-к

1-кс/357/119/14

У Х В А Л А

11 лютого 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С. та сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32012100230000025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Друзь В.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012100230000025 від 27.12.12 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТК «Елемент» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) в період 2011-2012 років, шляхом документального оформлення операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139) на загальну суму 8 997 663,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (накладними на перевезення залізничним транспортом).

Відповідно до договорів по оформленню та відвантаженню нафтопродуктів залізничним транспортом від 31.03.2011 року № 204/4/6-тр/ш, від 23.12.2011 року № 632/6-тр/ш, виконавцем виступало ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України», в особі начальника управління філії ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_2.

Також встановлено, що відправником готової продукції виступала Південна залізниця (м. Харків вул. Червоноармійська 7), згідно договору № 2234 від 30.12.2005 року між ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» Управлінням з переробки газу та газового конденсату та Харківською дирекцією залізничних перевезень Південної залізниці.

24.12.2013 року керівнику Харківської дирекції залізничних перевезень Південної залізниці вручено вимогу №№1109/7/10-02-09-02 та 1110/7/10-02-09-02 від 06.12.2013 року (в порядку ст. 93 КПК України) про надання документів по взаємовідносинам ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) по оформленню операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139) за період 2011-2012 рік.

21.01.2013 року надійшла відповідь від начальника відокремленого підрозділу «Харківська дирекція залізничних перевезень» державного підприємства «Південна залізниця» в особі ОСОБА_3, а саме: До вимоги не додана ухвала слідчого судді або суду щодо надання тимчасового доступу до речей і документів по взаємовідносинам ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) по оформленню операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139) за період 2011-2012 рік, а отже, немає правових підстав на надання документів які вимагаються у вимозі від 07.11.2013 р. №№1109/7/10-02-09-02 та 1110/7/10-02-09-02 від 06.12.2013 року.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у документах по взаємовідносинам ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) по оформленню операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139) за період 2011-2012 рік, що перебувають у володінні Харківської дирекції залізничних перевезень Південної залізниці (м. Харків вул. Червоноармійська 7), та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також виходячи з того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені у документах по взаємовідносинам ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) по оформленню операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139), можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні Харківської дирекції залізничних перевезень Південної залізниці (м. Харків вул. Червоноармійська 7), клопотання розглянуто без виклику представників вищевказаного підприємства відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Друзь В.В., який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів по взаємовідносинам ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) по оформленню операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139) за період 2011-2012 рік, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- копію Договору № 2234 від 30.12.2005 року між ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» Управлінням з переробки газу та газового конденсату та Харківською дирекцією залізничних перевезень Південної залізниці;

- копій первинних документів, які підтверджують відправку готової продукції залізничним транспортом ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» Управлінням з переробки газу та газового конденсату до ТОВ «ЕВР компані» (код ЄДРПОУ 37112385), ТОВ «Західенергоресурс» ЄДРПОУ 37245962), ТОВ «Атан-Крим» (код ЄДРПОУ 32085677), ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 25017898 , ТОВ «Вігос-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21813782), НВП «Крафт Ойл» (код ЄДРПОУ 37742300), «Дизель плюс» (код ЄДРПОУ 33853841), ТОВ «Кримспецсистеми» (код ЄДРПОУ 31997541), ПАО «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Компанія-Інтеграл» (код ЄДРПОУ 33505062), ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355), ТОВ «Промекс-К» (код ЄДРПОУ 25661837), ТОВ «Альфа-Крок» (код ЄДРПОУ 35035550), ТОВ «Основа-Інвест» (код ЄДРПОУ 33779379), ТОВ «Східнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 36338139) за період 2011-2012 рік, що перебувають у володінні Харківської дирекції залізничних перевезень Південної залізниці (м. Харків вул. Червоноармійська 7).

Строк дії ухвали не перевищує 13 березня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_4