Ухвала суду № 64280760, 13.02.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/1362/14-к

1-кс/357/135/14

У Х В А Л А

13 лютого 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С. та сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 32013100230000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Друзь В.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013100230000011 від 23.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо службових осіб ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), підставами внесення даних до ЄРДР стали висновки актів перевірки №5/22-03/13708574 від 04.01.2013 року та № 385/22-03/13708574 від 15.03.2013 року, які складені під час документальної позапланової виїзної перевірки проведеної Васильківським ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, щодо діяльності ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правильності нарахування та повноти сплати податків та зборів при взаємовідносинах з ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) в період січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом внесення недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по проведеним фінансово-господарським операціям по нібито придбаним товарно-матеріальним цінностям, роботам (послугам) у субєктів господарювання, а саме:

ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), що призвело до безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ та безпідставного формування сум витрат, що враховується при визначенні обєкта оподаткування податку на прибуток. У звязку з проведенням безтоварних господарських операцій ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) не сплачено до бюджету суму ПДВ у розмірі 450051 грн., та суму податку на прибуток у розмірі 321939 грн., та завищено відємне значення з ПДВ у розмірі 155409 грн. Таким чином ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) ухилились від сплати податків на загальну суму 625626 тис. грн.

Дана інформація міститься в актах Васильківської ОДПІ №5/22-03/13708574 від 04.01.13 року та №385/22-03/13708574 від 15.03.13 року та протоколі допиту свідка ревізора Васильківської ОДПІ ОСОБА_3, що в свою чергу базується на матеріалах перевірок контрагентів постачальників, а саме: ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), якими не підтверджено реальність поставок товарів на адресу ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) у відповідних періодах та відсутності(ненаданні для перевірки) посадовими особами ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) документів, що підтверджують якість товарів, їх відповідність технічним, санітарним, гігієнічним нормам, умовам та стандартам, а також документів, що підтверджують транспортування товарів від зазначених постачальників. Все вищезазначене свідчить про відсутність факту здійснення фінансово-господарських операцій з метою настання реальних наслідків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до субєкту господарювання, ТОВ «Фрейя Технолоджі», в подальшому до субєкту господарювання реального сектору економіки ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання», належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації, що відображена у банківських документах ТОВ «Фрейя Технолоджі», що перебувають у володінні Ф-Ї Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842, юридична адреса: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16), які містять охоронювану законом таємницю банківську таємницю, підтверджують факти перерахування коштів по рахунку ТОВ «Фрейя Технолоджі» № 26003060430000 відкритому в Ф-Ї Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, можуть бути використані як докази, а також є необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні у Ф-Ї Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк (МФО 321842, юридична адреса: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16), клопотання розглянуто без виклику представників вищевказаного підприємства відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Друзь В.В., який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити частково.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296) у Ф-Ї Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842, юридична адреса: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16) та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів Київської області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), що містять банківську таємницю по рахунку №26003060430000 відкритому у Ф-Ї Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842, юридична адреса: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16), з їх подальшим вилученням, а саме:

- копій документів юридичної та кредитної справи ТОВ «Фрейя Технолоджі»;

- копій листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ «Фрейя Технолоджі» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо.

- копій виписок (в електронному та паперовому вигляді) про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Фрейя Технолоджі» №26003060430000 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Фрейя Технолоджі» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Фрейя Технолоджі», їх коди ЄДРПОУ;

- копій платіжних доручень та інших копій документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку ТОВ «Фрейя Технолоджі» №26003060430000 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали не перевищує 15 березня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_4