Ухвала суду № 64265747, 10.06.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/7483/14-к

1-кс/357/971/14

У Х В А Л А

10 червня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В.В., за участю сторони кримінального провадження Слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1по кримінальному провадженню №32012100230000025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні документів ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 30019775), перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Друзь В. В.,-

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) в період 2011-2012 років, шляхом документального оформлення операцій з придбання у ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» ( код ЄДРПОУ 30019775) послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом на загальну суму 8 997 663,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (накладними на перевезення залізничним транспортом) та шляхом документального оформлення операцій з придбання у ТОВ «Інтей» ( код ЄДРПОУ 35808029), ТОВ «Ейпріл» ( код ЄДРПОУ 33515751), ТОВ «Джевел Стайл» ( код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Елемент-СА» ( код ЄДРПОУ 34832307), ТОВ «Пріор Груп» (код ЄДРПОУ 37212853), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076) агентських послуг, повязаних з пошуком покупців на загальну суму 9 764 227,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (звітами, протоколами зустрічей, висновками, тощо), завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження за період 2011-2012 років податку на прибуток на загальну суму 4 167 797,0 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 3 159 135,0 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 7 326 932 грн.

Також під час проведення досудового розслідування були проведені наступні слідчі дії та заходи забезпечення кримінального провадження, а саме: тимчасовий доступ до документів ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» по взаємовідносинам з ТОВ «ТК «Елемент», тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТК «Елемент» по рахунках №26000011418001, №26044011418001, відкритих в ПАТ «Альфа-банк», допити посадових осіб ТОВ «Інтей», ТОВ «Ейпріл», ТОВ «Джевел Стайл», ТОВ «Елемент-СА», ТОВ «Пріор Груп», ТОВ «Інтер Аркс», які надавали агентські послуги з пошуку покупців нафтопродуктів для ТОВ «ТК «Елемент», допити та витребування документів кінцевих споживачів нафтопродуктів ТОВ «ЕВР компані», ТОВ «Західенергоресурс», ТОВ «Атан-Крим», ПП «Антал», ТОВ «Вігос-ЛТД», НВП «Крафт Ойл», «Дизель плюс», ТОВ «Кримспецсистеми», ПАО «Азот», ТОВ «Компанія-Інтеграл», ТОВ «Пром-Газ-Інвест», ТОВ «Промекс-К», ТОВ «Альфа-Крок», ТОВ «Основа-Інвест», ТОВ «Східнафтотрейд», аналіз баз даних «Податковий блок» (аналіз додатку №5 до податкової декларації з ПДВ ТОВ «ТК Елемент» ) та розрахункового рахунку №26000011418001, МФО 300346 (ПАТ «Альфа банк») ТОВ «ТК «Елемент» за період з 04.02.2011 р. по 31.12.2012 р.

Відповідно до договорів по оформленню та відвантаженню нафтопродуктів залізничним транспортом від 31.03.2011 року № 204/4/6-тр/ш, від 23.12.2011 року № 632/6-тр/ш, виконавцем виступало ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України», в особі начальника управління філії ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_2.

Також встановлено, що відправником готової продукції виступала Південна залізниця (м. Харків вул. Червоноармійська 7), згідно договору № 2234 від 30.12.2005 року між ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» Управлінням з переробки газу та газового конденсату та Харківською дирекцією залізничних перевезень Південної залізниці.

З показів керівника ТОВ «ТК «Елемент» ОСОБА_3, стало відомо, що нафтопродукти купувались на аукціонах з продажу нафтопродуктів, що проводило ПАТ «Укргазвидобування».

Також начальник управління філії ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_2, показав, що дійсно ТОВ «ТК «Елемент» купував нафтопродукти на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ «Укргазвидобування» ( код ЄДРПОУ 30019775).

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у документах ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 30019775) по взаємовідносинам з ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) з приводу реєстрації та купівлі нафтопродуктів на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ «Укргазвидобування», та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказування у кримінальному провадженні.

Розглядати дане клопотання без виклику представників ПАТ «Укргазвидобування» у звязку з можливістю їх змінити чи знищити

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Друзь В. В.., приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити

Надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 та слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 30019775) по взаємовідносинам з ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) з приводу реєстрації та купівлі нафтопродуктів на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ «Укргазвидобування» за період 2011-2012 рік, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- Первинні документи, які підтверджують реєстрацію та купівлю нафтопродуктів ТОВ «ТК «Елемент» (код ЄДРПОУ 37360940) на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ «Укргазвидобування» (код ЄДРПОУ 30019775) за період 2011-2012 рік,

що перебувають у володінні ПАТ «Укргазвидобування» (м. Київ вул. Кудрявська 26/28).

Оригінали вищевказаних документів залишити в ПАТ «Укргазвидобування»

Строк дії ухвали не перевищує 11 липня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_5