Ухвала суду № 64265701, 02.06.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/6967/14-к

1-кс/357/900/14

У Х В А Л А

02 червня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32013100080000049 від 12.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2, 26/4, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №32013100080000049 від 12.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» (код ЄДРПОУ 31907458) по взаємовідносинах з субєктами господарської діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Сатурн КП» (код ЄДРПОУ 37145384) та ТОВ «ВК Каскад» (код ЄДРПОУ 37740130) в період з 01.04.2011 по 30.09.2011, шляхом приховування обєктів оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1309152 грн. В подальшому, службові особи ТОВ НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» (код ЄДРПОУ 31907458) по взаємовідносинах з субєктами господарської діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) в період з 01.04.2012 по 31.12.2012, шляхом приховування обєктів оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 282323 грн.В подальшому, службові особи ТОВ НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» (код ЄДРПОУ 31907458) по взаємовідносинах з субєктом господарської діяльності, яке здійснює фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код ЄДРПОУ 37889322) в період з 01.07.2012 по 30.09.2012, шляхом приховування обєктів оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 120021 грн.Таким чином, службові особи ТОВ НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» (код ЄДРПОУ 31907458) за період з 01.07.2012 по 30.09.2012 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за загальну суму 1711496 грн.Під час досудового розслідування допитано в якості свідка директора ТОВ «Сатурн КП» (код ЄДРПОУ 37145384) гр. ОСОБА_3, який повідомив, що підприємство зареєстрував за винагороду та фактично не причетний до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сатурн КП», не мав жодних взаємовідносин з ТОВ НВП «БІЛОЦЕРКІВМАЗ» та не знайомий із службовими особами даного підприємства.Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання документів, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні документів, які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.Без вилучення оригіналів документів, що містяться у реєстраційній та звітній справах ТОВ «Сатурн КП», не можливо провести судово-почеркознавчу експертизу, висновок якої б підтвердив чи спростував факт підробки реєстраційної справи ТОВ «Сатурн КП», що в свою чергу вплинуло на наявність чи відсутність в діях службових осіб ТОВ «Сатурн КП» ознак кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 205, 366 КК України та внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за цими фактами. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, та іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення не видалось за можливе, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Сатурн КП», зареєстроване Шевченківською районною в місті Києві державною адміністрацією.17.04.14 до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо добровільного надання матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Сатурн КП», однак станом на 07.05. 14 на вказану вимогу відповіді не отримано. Тому можна прийти до висновку, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи реєстраційної справи ТОВ «Сатурн КП».Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Сатурн КП», які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності ТОВ «Сатурн КП», а також відомості про підприємства, якими використовувалося ТОВ «Сатурн КП» з метою прикриття незаконної діяльності, та інших осіб, які сприяли фіктивному підприємництву та прикриттю незаконної діяльності.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

Також суд вважає за необхідне розглядати клопотання у відсутності представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2, 26/4з метою запобігання зміни чи знищення вищевказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, а саме: до документів реєстраційної справи ТОВ «Сатурн КП» (код ЄДРПОУ 37145384), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2, 26/4, з їх подальшим вилученням.

Належним чином завірені копії залишити увідділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Строк дії ухвали не перевищує 02липня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_4