Ухвала суду № 64246313, 17.01.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/9361/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" січня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Астахова О.О., при секретарі Наумовій О.С., за участю старшого слідчого Перепелиці А.С., представника особи у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000020 від 19.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого Перепелиці А.С., яке погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володіння ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) з можливістю їх вилучення, для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи, а саме фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691) за 2016 рік, в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, технічна документація на обладнання - українською мовою, паспорт на обладнання, сертифікат якості виробника, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначених підприємств.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) в порушення вимог податкового законодавства України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211) за період квітень 2013 року - січень 2014 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 6 818 973,93 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням від «Про проведення дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) при взаємовідносинах з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211) за період квітень 2013 - січень 2014 року».

Крім того, проведеним оглядом податкової звітності ТОВ «Мастербуд» за період з січня 2013 по квітень 2016 встановлено, що підприємство сформувало податковий кредит з ПДВ з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Арагон - 12» (код ЄДРПОУ 39542644), ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39428963), ПП «Комір груп» (код за ЄДРПОУ 39613437), ПП «Тера-прайс» (код ЄДРПОУ 39733811), ТОВ «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «НЬЮ ДЕВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД ЛОУ» (код ЄДРПОУ 37727366), ТОВ «АРТТРЕВЕЛ 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «УКРВЕНТПРОМ» (код ЄДРПОУ 39276809) та ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «МОНОЛІТБУД ЛТД» (код ЄДРПОУ 40548864).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «МАСТЕРБУД» було сформовано протиправний податковий кредит від підприємства, що має ознаки фіктивності - ТОВ «Буд Альянс Груп».

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності та відстеження походження товарно-матеріальних цінностей та підтвердження виконання робіт, які були поставлені на адресу ТОВ «Мастербуд» необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком ланцюгу фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме документи ТОВ «Мастербуд» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Буд Альянс Груп», вилучення необхідно з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У судовому засіданні старший слідчий Перепелиця А.С. уточним свої вимоги та просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме фінансово-господарських документів ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) по взаємовідносинам з ТОВ «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691) за 2016 рік, в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази про призначення директора товариства, протоколи загальних зборів товариства, податкову звітність ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691).

Представник ТОВ «Мастербуд» за довіреністю ОСОБА_1 у судовому засіданні не заперечувала проти задоволення клопотання слідчого та повідомила, що зазначені в ухвалі суду документи будуть надані слідчому в порядку передбаченому кримінально-процесуальним законодавством.

Заслухавши пояснення слідчого, представника особи у володінні якої знаходяться документи, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, виникла потреба отримати документ, що знаходиться у володінні ТОВ «Мастербуд», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 29.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ «Мастербуд», а також те, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати слідчому Перепелиці А.С. тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України,-

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 29, а саме фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з Товариством з обмеженою відповідальністю «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691) за 2016 рік, в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази про призначення директора Товариства, протоколи загальних зборів Товариства, податкову звітність Товариства з обмеженою відповідальністю «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від Товариства з обмеженою відповідальністю «Буд Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39988691).

Строк дії ухвали встановити до 17 лютого 2017 року.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: