Ухвала суду № 64237142, 07.09.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12821/15-к

1-кс/357/2140/15

У Х В А Л А

07 вересня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Атріо» (код 39436031), які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Панченко Д.Г., -

В С Т А Н О В И В:

03.09.2015 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання начальника ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Атріо» (код 39436031), які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12.

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110080000006 від 20.05.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) та привласнення державних коштів службовими особами ТОВ «Продтовари -Т» (код ЄДРПОУ 34402940), які в період часу з 01.01.2013 р. по теперішній час, вступивши в злочинну змову з громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які причетні до діяльності субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Атріо» (код 39436031) та інших вчиняють тяжкий злочин, надаючи незаконні послуги різним субєктам господарювання зі штучної мінімізації їх податкових зобовязань та сприяють їм у подальшому ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення придбання та використання підконтрольних їм підприємств для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдо-господарських» операцій, що нанесуть державі збитків в особливо великих розмірах, тим самим вчиняючи злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Атріо» (код 39436031), зареєстроване головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві та взяте на облік податковим органом Державною податковою інспекцією у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві. Крім того, у ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи реєстраційної та звітної справ ТОВ «Атріо» (код 39436031).

Враховуючи, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Атріо» (код 39436031), які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи. А також, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності даних підприємств, а також відомості про осіб, якими використовувалися ТОВ «Атріо» (код 39436031) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Відомості, що містяться у документах реєстраційної та звітної справ, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються у ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, враховуючи що іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення не видалось за можливе, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставіі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши доводи слідчого Панченко Д.Г., приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ начальнику ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, до оригіналів документів реєстраційної справи, податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, звітів 1-ДФ з усіма додатками та договором про подання електронної звітності, актів камеральних, зустрічних та документальних (планових, позапланових) перевірок ТОВ «Атріо» (код 39436031) за період з 01.01.2013 р. по 01.08.2015 р., які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12 тел.: 044-425-53-30, з їх подальшим вилученням.

Зобовязати начальника ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2, старшого слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_6, старшого слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової

міліції ОСОБА_1, слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7, слідчого ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8, слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 залишити у Державній податковій інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12, належним чином завірені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 07 жовтня 2015 року.

Відповідно до ст. 166 ч. 1 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_10