Ухвала суду № 64236731, 17.07.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/10138/14-к

1-кс/357/1244/14

У Х В А Л А

17 липня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Шутенко Ю.В., за участю старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, прокурора прокуратури м. Біла Церква ОСОБА_2 розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про арешт майна, тимчасово вилученого по справі порушеній за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши доводи слідчого Панченко Д.Г. та прокурора прокуратури м. Біла Церква ОСОБА_2, -

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» (код ЄДРПОУ 36210965, юридична адреса: Київська обл., м. Біла Церква, бул. 50-річчя Перемоги, 167, кв. 69), в період 2010-2014 рр., використовуючи налагоджену схему проведення фінансово-господарських операцій з повязаними особами, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 822 854 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало повідомлення ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 1269/7/10-02-07-07 від 19.06.14 про вчинення службовими особами ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що Управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Київській області, проведено дослідження фінансово-господарських операцій підприємства ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» з ТОВ «Теко-Интерфейс» (код ЄДРПОУ 30932284) за період 2010-2014 років, про що складено відповідну довідку №50/10-36-16-02-017/36210965 від 17.06.14.

При дослідженні взаємовідносин між вказаними субєктами господарювання встановлено налагоджену схему щодо збільшення відємного значення з ПДВ за рахунок проведення операцій, які носять ознаки відсутності розумних економічних або інших причин, та ділової мети при укладанні договору з повязаними особами. Єдиним наслідком введення посередника у вигляді ТОВ «Теко-Интерфейс» при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» є відсутність необхідних умов у останніх для досягнення результатів економічної діяльності за відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів.

Також, 17.06.14 Управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Київській області, проведено дослідження фінансово-господарських операцій підприємства ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» з ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) за період 2010-2014 років, в результаті чого складено відповідну довідку №51/10-36-16-02-017/36210965 від 17.06.14. При дослідженні вказаних взаємовідносин встановлено налагоджену схему щодо завищення валових витрат, шляхом відображення в податковій звітності операцій з фізичними особами підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме: ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5

В ході досудового розслідування, 15.07.14 на підставі ухвали Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 09.07.14 та 10.07.14, проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13, офіс № 103, та м. Київ, вул. Ломоносова, буд. 73/Г, з метою вилучення речей та документів. За результатами проведеного обшуку вилучено наступні документи: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договора з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) складського обліку по фінансово господарських операціям з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Теко Интерфейс».

Крім того, в ході обшуку вилучено печатку нерезидента «Moxen Limited» (8 Kennedy Avenue, Office 101, CY-1640 Nicosia, Cyprus), 2 штампи нерезидента «TEKOGROUP GmbH» (Kleegolsse 49. 07808 Wurzen), які являються основними постачальниками товарів іноземного виробництва на ТОВ «Теко Інтерфейс», документи по міжнародним фінансовим взаємовідносинам між ТОВ «Теко Інтерфейс» та «Moxen Limited», «TEKOGROUP GmbH», а також інші документи, що можуть мати доказову базу у кримінальному провадженні, а саме: Копія специфікації №051М-2010 від 09.03.10, Копія специфікації №050М-2010 від 01.03.10, Копія специфікації №009М-2010 від 04.01.10, Копія специфікації №059М-2010 від 17.03.10, Додаткова угода №1-14 від 31.03.14 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №2-13 від 01.03.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-10 від 22.03.10 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-11 від 01.10.11 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-13 від 14.01.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-13 від 14.01.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-10 від 22.03.10 до договору №17-09-І від 02.02.09, Копія специфікації №069М-2010 від 07.04.10, Копія специфікації №073М-2010 від 12.04.10, Копія специфікації №063М-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №034М-2010 від 15.02.10, Копія специфікації №029М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №064М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №370_2-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №370_1-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №368-2010 від 11.02.10, Копія специфікації №368_2-2010 від 11.02.10, Копія специфікації №368_1-2010 від 11.02.10, Копія специфікації №011М-2010 від 02.02.10, Копія специфікації №037М-2010 від 22.02.10, Копія специфікації №043М-2010 від 01.03.10, Копія специфікації №028М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №030М-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №007М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №004М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №035М-2010 від 10.02.10, Копія специфікації №023М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №033М-2010 від 15.02.10, Копія специфікації №048М-2010 від 03.03.10, Копія специфікації №364-2009 від 14.01.10, Копія специфікації №018М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №364_1-2009 від 14.01.10, Копія специфікації №068М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №068М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №065М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №066М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №066М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №02-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №071М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №076М-2010 від 13.04.10, Копія специфікації №382-2010 від 21.04.10, Копія специфікації №375-2010 від 24.03.10, Копія специфікації №376-2010 від 24.03.10, Копія специфікації №072М-2010 від 06.04.10, Копія специфікації №075М-2010 від 12.04.10, Копія специфікації №078М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №031М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №376-2010 від 24.03.10, Копія специфікації №082М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №083М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №020М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №016М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №081М-2010 від 25.04.10, Копія специфікації №080М-2010 від 12.04.10, Копія специфікації №036М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №018М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №022М-2010 від 29.01.10, Копія специфікації №024М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №369-2010 від 18.02.10, Додаткова угода №1-10 від 22.03.10 до договору №17-09-І від 02.02.09, Копія специфікації №369_5-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №374-2010 від 24.04.10, Копія специфікації №053М-2010 від 15.03.10, Копія специфікації №369_1-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №369_2-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №369_3-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №369_4-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №036М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №371-2010 від 03.03.10, Копія специфікації №001М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №003М-2010 від 10.01.10, Копія специфікації №373_1-2010 від 17.03.10, Копія специфікації №373-2010 від 17.03.10, Копія специфікації №056М-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №052М-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №044М-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №372_1-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №372_2-2010 від 03.03.10, Копія специфікації №372-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №054М-2010 від 04.03.10, Копія специфікації №014М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №018М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №013М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №049М-2010 від 25.02.10, Копія специфікації №040М-2010 від 22.02.10, Копія специфікації №041М-2010 від 25.02.10, Копія специфікації №012М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №010М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №055М-2010 від 09.03.10, Копія специфікації №026М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №019М-2010 від 28.01.10, Копія специфікації №025М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №038М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №385-2010 від 28.04.10, Запрошення ТЕКО Груп від 12.12.11, Копія контракту №17-08-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-11 від 01.10.11 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №2-13 від 01.03.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаток до контракту 1205-04-І від 02.04.13, Лист від ОСОБА_6 від 30.01.12, Лист №2012-278, Додаткова угода №2-14 від 08.07.14 до договору №17-09-І від 02.02.09, Копія ВМД №125130006/2014/583219, Копія листа №2014-117 від 24.06.14, Інвойс №1 від 14.07.14, Додаткова угода №1-13 від 14.01.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Платіжне доручення №2 від 15.08.13, Аркуші паперу формату А4 з підписами, Додаткова угода №2-13 від 01.03.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Запрошення ТЕКО Груп від 12.12.11, Лист №2013-111 від 21.05.13, Аркуші паперу формату А4 з відтисками печатки «Moxen Limited», Договір найму (оренди) нежитлового приміщення №1 від 23.09.12, Договір найму (оренди) нежитлового приміщення №1 від 01.01.13, Договір найму (оренди) нежитлового приміщення №2 від 01.01.13, Договір суборенди нежитлового приміщення №1/01-13 від 04.01.13, Договір суборенди від 01.08.12, Договір суборенди нежитлового приміщення №1/01-13 від 04.01.13, Договір суборенди майна №27 від 02.01.13, ОСОБА_3 прийому-передачі майна від 02.01.13.

Виходячи з того, що вказані речі та документи відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України, клопотання про арешт є обґрунтованим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на вилучені в ході обшуків у офісних приміщеннях ТОВ «ТЕКО Інтерфейс» (код ЄДРПОУ 36210965) за адресами: Київська область, м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13, офіс № 103, та м. Київ, вул. Ломоносова, буд. 73/Г, речі та документи, а саме: печатку нерезидента «Moxen Limited» (8 Kennedy Avenue, Office 101, CY-1640 Nicosia, Cyprus), 2 штампи нерезидента «TEKOGROUP GmbH» (Kleegolsse 49. 07808 Wurzen), Копія специфікації №051М-2010 від 09.03.10, Копія специфікації №050М-2010 від 01.03.10, Копія специфікації №009М-2010 від 04.01.10, Копія специфікації №059М-2010 від 17.03.10, Додаткова угода №1-14 від 31.03.14 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №2-13 від 01.03.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-10 від 22.03.10 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-11 від 01.10.11 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-13 від 14.01.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-13 від 14.01.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-10 від 22.03.10 до договору №17-09-І від 02.02.09, Копія специфікації №069М-2010 від 07.04.10, Копія специфікації №073М-2010 від 12.04.10, Копія специфікації №063М-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №034М-2010 від 15.02.10, Копія специфікації №029М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №064М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №370_2-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №370_1-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №368-2010 від 11.02.10, Копія специфікації №368_2-2010 від 11.02.10, Копія специфікації №368_1-2010 від 11.02.10, Копія специфікації №011М-2010 від 02.02.10, Копія специфікації №037М-2010 від 22.02.10, Копія специфікації №043М-2010 від 01.03.10, Копія специфікації №028М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №030М-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №007М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №004М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №035М-2010 від 10.02.10, Копія специфікації №023М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №033М-2010 від 15.02.10, Копія специфікації №048М-2010 від 03.03.10, Копія специфікації №364-2009 від 14.01.10, Копія специфікації №018М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №364_1-2009 від 14.01.10, Копія специфікації №068М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №068М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №065М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №066М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №066М-2010 від 01.04.10, Копія специфікації №02-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №071М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №076М-2010 від 13.04.10, Копія специфікації №382-2010 від 21.04.10, Копія специфікації №375-2010 від 24.03.10, Копія специфікації №376-2010 від 24.03.10, Копія специфікації №072М-2010 від 06.04.10, Копія специфікації №075М-2010 від 12.04.10, Копія специфікації №078М-2010 від 25.03.10, Копія специфікації №031М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №376-2010 від 24.03.10, Копія специфікації №082М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №083М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №020М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №016М-2010 від 25.01.10, Копія специфікації №081М-2010 від 25.04.10, Копія специфікації №080М-2010 від 12.04.10, Копія специфікації №036М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №018М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №022М-2010 від 29.01.10, Копія специфікації №024М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №369-2010 від 18.02.10, Додаткова угода №1-10 від 22.03.10 до договору №17-09-І від 02.02.09, Копія специфікації №369_5-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №374-2010 від 24.04.10, Копія специфікації №053М-2010 від 15.03.10, Копія специфікації №369_1-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №369_2-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №369_3-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №369_4-2010 від 18.02.10, Копія специфікації №036М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №371-2010 від 03.03.10, Копія специфікації №001М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №003М-2010 від 10.01.10, Копія специфікації №373_1-2010 від 17.03.10, Копія специфікації №373-2010 від 17.03.10, Копія специфікації №056М-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №052М-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №044М-2010 від 04.02.10, Копія специфікації №372_1-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №372_2-2010 від 03.03.10, Копія специфікації №372-2010 від 10.03.10, Копія специфікації №054М-2010 від 04.03.10, Копія специфікації №014М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №018М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №013М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №049М-2010 від 25.02.10, Копія специфікації №040М-2010 від 22.02.10, Копія специфікації №041М-2010 від 25.02.10, Копія специфікації №012М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №010М-2010 від 11.01.10, Копія специфікації №055М-2010 від 09.03.10, Копія специфікації №026М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №019М-2010 від 28.01.10, Копія специфікації №025М-2010 від 12.01.10, Копія специфікації №038М-2010 від 12.02.10, Копія специфікації №385-2010 від 28.04.10, Запрошення ТЕКО Груп від 12.12.11, Копія контракту №17-08-І від 02.02.09, Додаткова угода №1-11 від 01.10.11 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаткова угода №2-13 від 01.03.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Додаток до контракту 1205-04-І від 02.04.13, Лист від ОСОБА_6 від 30.01.12, Лист №2012-278, Додаткова угода №2-14 від 08.07.14 до договору №17-09-І від 02.02.09, Копія ВМД №125130006/2014/583219, Копія листа №2014-117 від 24.06.14, Інвойс №1 від 14.07.14, Додаткова угода №1-13 від 14.01.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Платіжне доручення №2 від 15.08.13, Аркуші паперу формату А4 з підписами, Додаткова угода №2-13 від 01.03.13 до договору №17-09-І від 02.02.09, Запрошення ТЕКО Груп від 12.12.11, Лист №2013-111 від 21.05.13, Аркуші паперу формату А4 з відтисками печатки «Moxen Limited», Договір найму (оренди) нежитлового приміщення №1 від 23.09.12, Договір найму (оренди) нежитлового приміщення №1 від 01.01.13, Договір найму (оренди) нежитлового приміщення №2 від 01.01.13, Договір суборенди нежитлового приміщення №1/01-13 від 04.01.13, Договір суборенди від 01.08.12, Договір суборенди нежитлового приміщення №1/01-13 від 04.01.13, Договір суборенди майна №27 від 02.01.13, ОСОБА_3 прийому-передачі майна від 02.01.13.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Суддя ОСОБА_7