Ухвала суду № 64188907, 19.01.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/1097/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.01.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Свєтлов І.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Рвачов С.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл стороні кримінального провадження № № 32016230000000081 від 01.09.2017 року в особі старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову Івану Сергійовичу або іншому слідчому за дорученням - провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479) або уповноважених осіб фонду гарантування вкладів, за адресою: 73000, м. Херсон, пр-кт. Ушакова, буд. 43, щодо клієнта банку ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам № 26006052203517 (Євро), № 26004052205465 (Долар США), № 26001052204760 (Українська гривна), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.10.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею;

документи юридичної справи ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), платіжні доручення, за період з 01.10.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32016230000000081 від 01.09.2016 року умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон) та реєстрації фіктивного підприємства ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДР 39999829, м. Херсон), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДРПОУ 31047285) юридична адреса: м. Херсон вул. Карантинний Острів, 1, протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 тис. грн.

Також, невстановлені особи у 2015 році зареєстрували ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) без мети здійснення у подальшому підприємницької діяльності, а лише з метою прикриття незаконної діяльності направленої на проведення транзитних фінансових потоків, які не мають реального товарного характеру, а вчинені для надання податкової та фінансової вигоди суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції Гореловим М.С. складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо реєстрації фіктивного підприємства ТОВ "Пост-Тайм» у 2015 році.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_4, який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснював. Реєстраційні документи та печатки підприємств ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» він не отримував.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, установлення усіх обставин правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного рішення, виникла необхідність дослідити документальне підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) по ланцюгу купівлі-продажу ТМЦ, його постачання, у тому числі банківських проводок (руху коштів) по рахункам СПД за 2015-2016 роки.

У своїй діяльності ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) використовували банківські рахунки № 26006052203517 (Євро), № 26004052205465 (Долар США), № 26001052204760 (Українська гривна), відкриті ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479).

Важливе значення мають документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479), або уповноважених осіб банку, та становлять банківську таємницю, а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам № 26006052203517 (Євро), № 26004052205465 (Долар США), № 26001052204760 (Українська гривна), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.10.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею;

документи юридичної справи ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), платіжні доручення, за період з 01.10.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи та податкової перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження № № 32016230000000081 від 01.09.2017 року в особі старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову Івану Сергійовичу або іншому слідчому за дорученням - провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479) або уповноважених осіб фонду гарантування вкладів, за адресою: 73000, м. Херсон, пр-кт. Ушакова, буд. 43, щодо клієнта банку ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам № 26006052203517 (Євро), № 26004052205465 (Долар США), № 26001052204760 (Українська гривна), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.10.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею;

документи юридичної справи ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829), платіжні доручення, за період з 01.10.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Встановити строк дії ухвали строком до 19.02.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя