Постанова № 6411585, 30.03.2009, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Справа № 4-149/2009р/

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

30 березня 2009 года суддя Центрально-Міського району м. Макіївки Донецькой області ОСОБА_1 , за участю прокурора Максаков Є.О., розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ підполковника міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі - обласної дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076) документів, що містять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

До суду Центрально-Міського району м. Макіївки надійшло подання ст. слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ підполковника міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі - обласної дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076) документів, що містять банківську таємницю , в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи відносно директора ТОВ «Сніжне-Техновугілля» ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В поданні вказано, що 18 березня 2009 року СВ ПМ Макіївської ОДПІ порушено кримінальну справу № 122-4859 відносно директора ТОВ «Сніжне-Техновугілля» ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. З матеріалів справи вбачається, що в ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Сніжне –Техновугілля» ( код ЄГРПОУ 33270885, свідоцтво про державну реєстрацію СПД серії АОО № 292308 від 17.01.2005 р., взято на податковий облік 20.01.2005 р. в ДПІ в м. Сніжне, зареєстровано як платник податку на додану вартість 01.02.2005 року в ДПІ в м. Сніжне, свідоцтво платника ПДВ №06675026, індивідуальний податковий номер платника ПДВ 332708805237, юридична адреса Донецька область м. Сніжне, вул. Гнесіних – 24) , у період часу з 01.01.2007 р. по 31.03.2008 р., діючи умисно, в порушення п.п.6.2.1. п.6.2. ст.6, п.4.1. ст.4 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 – ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), п.1. Постанови КМУ « Про вдосконалення механізму відшкодування бюджетної заборгованості по податку на додану вартість по операціям з експорту продукції» № 243 від 01.03.2002 р., а також в порушення п.п.4.1.1. п.4.1. ст.4, п.п. 11.3.1. п.11.3 ст.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР от 22.05.1997 р.( із змінами та доповненнями) ухилився від сплати податків шляхом необгрунтованого застосування «О»ставки ПДВ при виконанні експортних операцій, пов’язаних з вугільною продукцією, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 1059014 грн., податку на прибуток у сумі 205951 грн., всього податків у сумі 1264965 грн ., що є особливо великим розміром. Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Сніжне-Техновугілля» використовувались рахунки: № НОМЕР_1 (поточний валютний), № НОМЕР_1 (поточний) та № НОМЕР_2 (поточний), які знаходяться у Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076).

Орган досудового слідства просить суд з метою повноти, всебічності та об’єктивності розслідування кримінальної справи, дослідження механізму проведених розрахунків та перевірки законності проведених операцій, встановлення повного обігу грошових коштів по поточних рахунках ТОВ «Сніжне-Техновугілля» та переліку контрагентів винести постанову про проведення виїмки в Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076) відомостей, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2007 р. по 16.03.2009 р. грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (поточний валютний), № НОМЕР_1 (поточний) та № НОМЕР_2 (поточний), які знаходяться у Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076) , що належать ТОВ «Сніжне-Техновугілля» , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях; оригіналів справи з оформлення рахунків ТОВ «Сніжне-Техновугілля», карток зі зразками підписів і відбитків печаток, грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку; копій векселів, пред’явлених для погашення заборгованості, у зв’язку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора та дослідивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає частковому задоволенню, оскільки в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи відносно директора ТОВ «Сніжне-Техновугілля» ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України виникла необхідність у проведенні виїмки в Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076) відомостей, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2007 р. по 16.03.2009 р. грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (поточний валютний), № НОМЕР_1 (поточний) та № НОМЕР_2 (поточний), які знаходяться у Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076) , що належать ТОВ «Сніжне-Техновугілля» , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях; оригіналів справи з оформлення рахунків ТОВ «Сніжне-Техновугілля», грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку; копій векселів, пред’явлених для погашення заборгованості.

Що стосується вимог в частині виїмки карток зі зразками підписів та відбитків печаток СПД-ФО суд вважає, що вони не могуть бути задоволенні судом, оскільки частиною 3,4 статті 178 КПК України передбачені випадки , коли виїмка проводиться на підставі мотивованої постанови суду , а саме у разі виїмки документів , які становлять державну та/або банківську таємниці і у разі примусової виїмки з житла або володіння особи. З подання вбачається, що слідчим ставиться питання про проведення виїмки карток зі зразками підписів і відбитків печаток СПД-ФО, що не підпадає під вимоги ч. 3,4 ст. 178 УПК України, оскільки документи про проведення виїмки яких ставиться питання в поданні не є документами, що містять банківську таємницю, відповідно до ч.2 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», а тому виїмка цих документів може бути проведена на підставі мотивованої постанови слідчого згідно з ч. 2 ст. 178 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м. Донецька (МФО 335076). документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2007 по 16.03.2009 грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (поточний валютний), № НОМЕР_1 (поточний) та № НОМЕР_2 (поточний), які знаходяться у Обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» м.Донецька (МФО 335076), що належать ТОВ «Сніжне-Техновугілля» , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;

- оригіналів справи з оформлення рахунків ТОВ «Сніжне-Техновугілля»;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

- копій векселів, пред’явлених для погашення заборгованості, в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

В задоволенні подання в частини виїмки карток зі зразками підписів та відбитків печаток відмовити.

Постанову надіслати ВПМ ДПІ у м. Торезі для організації проведення виїмки та прокурору.

Судья Л.А.Андрюшина