Ухвала суду № 64030936, 13.01.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/434/17

н/п 1-кс/640/270/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" січня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Божко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 3-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області майора юстиції Черкасова Д.О. по кримінальному провадженню №22016220000000269 від 16.12.2016 р. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

12.01.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого 3-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області майора юстиції Черкасова Д.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Бондаренком А.О., про накладення арешту на майно, яке вилучене 16.12.2016 р. під час огляду на залізничній станції «Харків - сортувальний», а саме „паливо дизельне Євро міжсезонне, сорт F", загальним обсягом 1 113 674 кг., що міститься у вагонах цистернах №№ 51295640, 51380145, 51522720, 51535896, 51560399, 51604916, 51632396, 51638591, 51638658, 51715738, 51720324, 51735009, 51743128, 51797827, 54663158, 54664933, 57935025, 57969024, 58146986 та майно, яке вилучене 16.12.2016 року під час огляду на залізничній станції «Харків - сортувальний», а саме цистерни №№ 51295640, 51380145, 51522720, 51535896, 51560399, 51604916, 51632396, 51638591, 51638658, 51715738, 51720324, 51735009, 51743128, 51797827, 54663158, 54664933, 57935025, 57969024, 58146986 в яких міститься „паливо дизельне Євро міжсезонне, сорт F" загальним обсягом 1 113 674 кг.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в провадженні слідчого відділу Управління СБУ в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22016220000000269 від 16.12.2016 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до повідомлення про виявлене правопорушення ГВ БКОЗ СБ України в Харківській області отримано інформацію щодо порушення законодавства посадовими особами ПП «НП-Трейдінг» (Харківська область, м. Чугуїв, вул. Жадановського, 7, код ЄДРПОУ 32690405), а саме ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПП «НП-Трейдінг» (кд ЄДРПОУ 32690405, Юр. Адреса: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Жаданівського, буд. 7) в період 2015-2016 рр., діючи навмисно з корисливих спонукань, за попередньою змовою організували схему, спрямовану на ухилення від податків та митних платежів у розмірі більше 10 млн. гривень. Зокрема, ПП «НП-Трейдінг» займається зовнішньоекономічною діяльністю в зоні діяльності митного поста «Куп'янськ» Енергетичної митниці ДФС України, зокрема імпортує на територію України нафтопродукти з Російської Федерації. При цьому, посадові особи ПП «НП-Трейдінг» здійснюють декларування товару «дистиляти, газойлі, із вмістом сірки більш як 0,1 мас. %», які мають декларуватися згідно з кодом УКТЗЕД 2710194800 зі сплатою акцизного податку у розмірі 125,5 EUR за тис. л., як «дистиляти, газойлі, із вмістом сірки не більш як 0,001 мас. %» згідно з кодом УКТЗЕД 2710194000 зі сплатою акцизного податку у розмірі 95 EUR за тис. л. За отриманими даними, митне оформлення зазначених нафтопродуктів здійснюється на підставі товаросупровідних документів, які містять недостовірні дані щодо митної вартості, визначальних характеристик товарів, реальних фірм - нерезидентів, які є відправниками товарів. При цьому, для прикриття, незаконної діяльності у подальшому розмитненні у порушення вимог чинного законодавства нафтопродукти реалізовуються на території України за готівку фактичним замовником через мережу підконтрольних підприємств, в тому числі з ознаками фіктивності. Крім цього, у подальшому, вищевказані підприємства безпідставно формують податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, які за його використанням формують фіктивний податковий кредит підприємств реального сектору економіки. Зокрема, в рамках вищезазначеної схеми 14 листопада посадовими особами ПП «НП-Трейдінг» ввезено на митну територію України «дистиляти, газойлі, із вмістом сірки більш як 0,1 мас. %» в ж/д цистернах №№ 51295640, 51380145, 51522720, 51535896, 51560399, 51604916, 51632396, 51638591, 51638658, 51715738, 51720324, 51735009, 51743128, 51797827, 54663158, 54664933, 57935025, 57969024, 58146986. При цьому, посадовими особами ПП «НП-Трейдінг» для митного оформлення подано документи, згідно яких у вищевказаних цистернах знаходяться «дистиляти, газойлі, із вмістом сірки не більш як 0,001 мас. %» відповідно до МД № 903060000/2016/012284. Тобто, посадовими особами ПП «НП-Трейдінг» внесено завідомо неправдиві відомості до документів, які стали підставою для розмитнення вказаного товару, що призвело до ухилення від сплати податків та митних платежів у розмірі понад 900 тис. гривень.

Так згідно повідомлення ГВ БКОЗ СБ України в Харківській області від 16.12.2016 р. № 70/14-11805 в зоні діяльності Енергетичної митниці ДФС України (мп Куп'янськ енергетичний) подано до митного оформлення, згідно МД №№ 903060000/2016/012284 на імпорт товару „паливо дизельне Євро міжсезонне, сорт F", загальним обсягом 1 113 674 кг. Особою відповідальною за фінансове врегулювання (фактичним власником) є ПП «НП-Трейдінг» (Харківська область,м. Чугуїв, вул. Жадановського, ЄДРПОУ 32690405) Зазначений товар перебуває у залізничних цистернах №№ 51295640, 51380145, 51522720, 51535896, 51560399, 51604916, 51632396, 51638591, 51638658, 51715738, 51720324, 51735009, 51743128, 51797827, 54663158, 54664933, 57935025, 57969024, 58146986, загальним обсягом 1 113 674 кг., які знаходяться на залізничній станції «Харків - сортувальний».

16 грудня 2016 року СВ Управління СБ України в Харківській області у період часу 08 год. 05 хв. - 20 год. 20 хв. проведено огляд на залізничній станції «Харків - сортувальний», за результатом якого вилучено залізничні цистерни №№ 51295640, 51380145, 51522720, 51535896, 51560399, 51604916, 51632396, 51638591, 51638658, 51715738, 51720324, 51735009, 51743128, 51797827, 54663158, 54664933, 57935025, 57969024, 58146986 з вантажем - «паливо дизельне Євро міжсезонне, сорт F» загальним обсягом 1 113 674 кг. Особою відповідальною за фінансове врегулювання (фактичним власником) є ПП «НП-Трейдінг» (Харківська область,м. Чугуїв, вул. Жадановського, ЄДРПОУ 32690405).

Згідно відповіді на доручення ГВ БКОЗ СБ України в Харківській області № 70/14-11863 від 16.12.2016 року після закінченого митного оформлення вказаного вантажу ПП «НП-Трейдінг» з метою його приховування та зміни ідентифікаційних ознак, а також для протидії заходам щодо його вилучення, дослідження і арешту, 15.12.2016 р. змінено попередніх отримувачів, на підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Віолана-тек», ТОВ «777 Голд», ТОВ «Легіон» ПП «Укрбудпостач» та НП «Укрстрой». Вказані підприємства використовуються посадовими особами ПП «НП-Трейдінг», яке є фактичним власником товару, у протиправній схемі ухилення від сплати податків при імпорті дизельного палива.

16.12.2016 року залізничною станцією «Харків сортувальний» підготовлені відповідні накази щодо переадресування вагонів та залізничні накладні з метою їх відправки цього ж дня.

Слідчий вважає, що вказані предмети та грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, у зв'язку з чим, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК на вилучене майно необхідно накласти арешт з метою збереження речових доказів.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, вважає необхідним повернути клопотання з наступних підстав.

Слідчим суддею було встановлено, що в провадженні слідчого відділу Управління СБУ в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22016220000000269 від 16.12.2016 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

16 грудня 2016 року СВ Управління СБ України в Харківській області у період часу 08 год. 05 хв. - 20 год. 20 хв. проведено огляд на залізничній станції «Харків - сортувальний», за результатом якого вилучено залізничні цистерни №№ 51295640, 51380145, 51522720, 51535896, 51560399, 51604916, 51632396, 51638591, 51638658, 51715738, 51720324, 51735009, 51743128, 51797827, 54663158, 54664933, 57935025, 57969024, 58146986 з вантажем - «паливо дизельне Євро міжсезонне, сорт F» загальним обсягом 1 113 674 кг. Особою відповідальною за фінансове врегулювання (фактичним власником) є ПП «НП-Трейдінг» (Харківська область,м. Чугуїв, вул. Жадановського, ЄДРПОУ 32690405).

Слідчим суддею встановлено, що 19.12.2016 слідчий звертався з клопотанням про накладення арешту на майно, вилученого 16.12.2016. Ухвалою слідчого судді від 21.12.2016 р. клопотання повернуто прокурору для усунення недоліків у строк 72 годин. Вказана ухвала отримана прокурором 26.12.2016.

Відповідно до ч.5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Так, виявлене та вилучене майно в ході проведення огляду на залізничній станції «Харків - сортувальний» є тимчасово вилученим майном, а тому слідчий відповідно до вимог абзацу 1 ч. 5 ст. 171 КПК України мав звернутися з клопотанням не пізніше наступного робочого дня після його вилучення.

Даних щодо звернення слідчого в строк з клопотанням про арешт вилученого майна в ході проведення огляду на залізничній станції «Харків - сортувальний», слідчому судді не надано.

Враховуючи відсутність клопотання про поновлення пропущеного строку, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для накладення арешту на вказане майно.

Згідно вимог ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватись під час проведення обшуку, а відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном, і вказане майно в даному випадку є тимчасово вилученим майном, а з клопотанням про їх арешт слідчий мав звернутися з дотриманням строку, визначеного до положень ч. 5 ст. 171 КПК України, оскільки воно було вилучене під час обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді.

Разом з тим, відсутність клопотання про поновлення пропущеного строку не є безумовною підставою для відмови у задоволенні клопотання про накладення арешту на майно, оскільки відповідно до вимог ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні такого клопотання лише тоді, коли особа, яка його подала, не доведе необхідності такого арешту, а також наявності ризиків, передбачених абзацом другим ч. 1 ст. 170 КПК України.

Розглядаючи клопотання слідчого або прокурора, слідчий суддя, суд повинні з'ясувати, чи відповідає таке клопотання вимогам ст. 171 КПК України, а частиною 3 ст. 172 КПК України передбачено, що слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без дотримання вимог ст. 171 цього Кодексу, зокрема із порушенням строків звернення, повертає його прокурору та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Слідчий суддя за таких обставин приходить до висновку про необхідність повернення клопотання про арешт майна прокурору для усунення недоліків, надавши для цього строк протягом 72 годин з моменту отримання копії цієї ухвали.

При повторному зверненні з клопотанням про арешт майна слідчому необхідно усунути вказані недоліки, та навести необхідне обґрунтування такого арешту.

Крім того, 12.01.2017 до суду надійшов лист № 70/6-107нд за підписом старшого слідчого 3-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області майора юстиції Черкасова Д.О. з проханням повернути подане клопотання про арешт майна без розгляду.

На підставі викладеного і керуючись ст. 170-172, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 3-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області майора юстиції Черкасова Д.О. по кримінальному провадженню №22016220000000269 від 16.12.2016 р. про арешт майна, повернути прокурору відділу прокуратури Харківської області Бондаренку А.О. для усунення недоліків, що зазначені у цій ухвалі протягом сімдесят двох годин з моменту отримання копії даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.