Ухвала суду № 64011916, 21.12.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/16857/16-к

21 грудня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Ганджука Я.М. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Ганджук Я.М. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люліч В.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в Головному управлінні статистики у Рівненській області за адресою м. Рівне вул. Короленка, 7, з можливістю зробити їх копії.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000093 від 05.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах при здійсненні ПП «Балки» протягом 2015 року фінансово-господарських операцій з ТОВ «Берта-Грейн» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП «Балки» (код ЄДРПОУ 33727011, юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків), яке здійснює сільськогосподарську діяльність по вирощуванню зернових культур, відображали в податковій звітності підприємства протягом 2015 року проведення безтоварних господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції на внутрішньому ринку, зокрема, для ТОВ «Гавран» (код ЄДРПОУ 37518494), ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194), ТОВ СП «Нібулон» (код ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «АТ Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ТОВ «Позитив-М» (код ЄДРПОУ 38396124) в кількості, що не відповідає фактичним обсягам врожаю з урахуванням залишків попередніх років.

Так, згідно з даними Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Балки» протягом 2015 року відображено реалізацію сої вказаним вище суб'єктам господарювання у кількості 4530,193 тон. Однак, відповідно до отриманих від ПП «Балки» відомостей, валовий збір сої протягом 2014-2015 років склав 3643,8 тон, а залишок вказаної культури на 31.12.2015 становив 202 тони. Також, протягом 2014 року підприємство придбання сої не здійснювало. Таким чином, обсяг реалізації сої ПП «Балки» протягом 2015 року завищено на 1088,93 тон або на 9795,51 тис. грн. (з врахуванням, що середня вартість продукції становила 9 тис. грн. за 1 тону).

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП «Балки» задекларувало значно вищу врожайність сої ніж та, яка була фактично по району (врожайність сої станом на 1 жовтня 2015 року у Радивилівському районі становила 17,8 ц/га, на території Рівненської області - 18,1 ц/га, а підприємство задекларувало 28 ц/га), що ставить під сумнів можливість виростити навіть ту кількість сої, інформацію про валовий збір якої надало саме підприємство.

У відповідності до дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Балки» від 15.09.16 №22/17-00-16/33727011, проведеного працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Рівненській області, при здійсненні протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та ТОВ «Берта-Грейн» встановлено ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1378,573 тис. грн., що є значним розміром.

Здійснюючи сільськогосподарську діяльність на території Радивилівського району Рівненської області ПП «Балки» зобов'язане подавати до Головного управління статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи) річну статистичну звітність форми №29-сг, а саме підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду. Вказана звітність містить, зокрема, інформацію про посівну площу та урожайність сільськогосподарських культур.

Зважаючи на це, виникла необхідність у дослідженні річної статистичної звітності форми №29-сг, поданої ПП «Балки» за період 2013-2016 років, яка знаходиться в Головному управління статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи), код ЄДРПОУ 2362061.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що документи, які знаходяться у Головному управління статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для проведення документальних перевірок, експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази

Представник Головного управління статистики у Рівненській області в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи (інформація) знаходяться в Головному управлінні статистики у Рівненській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, не становлять собою речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області Ганджуку Я.М. на тимчасовий доступ до документів, а саме річної статистичної звітності форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду», поданої ПП «Балки» (код ЄДРПОУ 33727011, юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків) за період 2013-2016 років, тобто станом на 01.12.2013, 01.12.2014, 01.12.2015, 01.12.2016, які знаходяться в Головному управлінні статистики у Рівненській області за адресою м. Рівне вул. Короленка, 7, з можливістю зробити їх копії.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя