Ухвала суду № 64003412, 12.01.2017, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Справа №643/171/17, 1-кс/643/123/17

У Х В А Л А

Іменем України

12 січня 2017 року м.Харків

Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Короткий І.П., при секретарі Охріменко А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що Московським ВП ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №12015220490003406, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364-1,ч.2 ст. 366,ч.3 ст. 212 КК України, за фактами злочинної діяльності посадових осіб ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156) та ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), Корпорація «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 33414489), ТОВ «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 37709939), компанія «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 38560924), ПАТ «Тепловозопемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13962568).

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ПрАТ «Техностандарт» з метою мінімізації податкових зобовязань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект» (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ «Власан трейд» (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ «Білдкрон» (код ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «Нордін» (код ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лайт-ойл-сіті» (код ЄДРПОУ 40100076), ТОВ «Орбірайт» (код ЄДРПОУ 39913191), які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.

Згідно відомостей, отриманих з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб Державної фіскальної служби України про суми виплачених доходів, керівники вищезазначених «ризикових» підприємств, впродовж 2015 року отримували доходи з наступних джерел:

-ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), керівник ТОВ «Кепітал бізнес трейд» отримував заробітну плату від ТОВ «АТБ ОСОБА_4» (супермаркет), ТОВ «Фоззі фуд» (супермаркет), ЖБК «Луч», ТОВ «Кепітал бізнес трейд». Загальний обсяг доходів, отриманих від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» складає 5206 грн.;

-ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), керівник ТОВ «Євроспецпроект» отримував заробітну плату від ПрАТ «Отіс», ППО Індустріальний центр ПрАТ «Отіс» (підприємства займаються монтажем та обслуговуванням ліфтового обладнання), ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект».Загальний обсяг доходів від ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект» складає 4200 грн.;

-ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3),керівник ТОВ «Сайрез», джерел доходів не має;

-ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_4), керівник ТОВ «Лєксрон», ТОВ «Власан трейд», отримував заробітну платню лише авд ТОВ «Мій-авто Донецьк».

Загальний обсяг придбаної продукції від групи вищезазначених підприємств у період з жовтня 2015 по травень 2016 складає 7,36 млн. грн. ПДВ,з них витрати за начебто надані послуги складають 4,26 млн. грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.

Крім цього, проведеними заходами встановлено, що службовими особами ПрАТ «Техностандарт», з метою сприяння у завищенні податкового кредиту, як наслідок несплаті коштів до бюджету України підприємством ДП НАЕК «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661) було створено ряд підконтрольних підприємств (Корпорація «Техностандарт», код ЄДРПОУ 33414489, ТОВ «Енексім», код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), ТОВ «Технохааус» (код ЄДРПОУ 39924156). У кожного СПД з вищезазначеної групи підприємств у схемі своя роль. Так, ТОВ «Енексім» та корпорація «Техностандарт» виступають в якості імпортерів частин для верстатів та інших частин для промислового обладнання (імпорт з Німеччини). Далі, для завищення фактурної вартості, імпортовані товари шляхом проведення «безтоварних» операцій спрямовуються на доопрацювання до ПрАТ НДІ «Техностандрат», яке в свою чергу для проведення необхідних робіт замовляє послуги у СПД з ознаками «ризиковості». Після проведення всіх маніпуляцій з документами, ПрАТ «Техностандрат» реалізує продукцію на підприємства ТОВ «Енексім», ТОВ «Інфокор» та ТОВ «Технохаус», а далі ця продукція, вже за «вигідною» ціною потрапляє до кінцевого споживача державних підприємств, таких як ДП НАЕК «Енергоатом».

За результатами проведеної перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Техностандарт» спеціалістом-бухгалтером зроблено висновок, що без урахування у складі задекларованого податкового кредиту ПрАТ «Техностандарт» сум ПДВ, сформованого по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (послуг) у ряду підприємств за період жовтень-листопад 2015 року, сума податку на додану вартість за відповідний період збільшиться на 4,26 млн. грн. Таким чином, у діях посадових осіб вищезазначених підприємств вбачаються ознаки кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме, умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, організації, установи, незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що посадові особи ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), Корпорація «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 33414489), ТОВ «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 37709939), компанія «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 38560924), ПАТ «Тепловозопемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13962568) займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і обєктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обовязкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.

В подальшому вартість ввезенних матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156) та ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) переможцями тендерів.

Так, органу досудового розслідування відомо, що в період часу з 2011 по 2014 роки службовими особами вищезазначених підприємств, зловживаючи своїми повноваженнями з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб ввезено на територію України під видом заготовок 31 колінчатий вал, які у подальшому шляхом оформлення ланцюга фіктивних доопрацювань і обробок з використанням потужностей ТОВ «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 37709939), компанія «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 38560924), ПАТ та «Тепловозопемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13962568) ввезених валів та угод купівлі-продажу між фіктивними підприємствами завищилася в кілька разів та які у подальшому було продано державним підприємствам під виглядом виготовлених в України за значно завищеною ціною. Враховуючи, що вартість кожного колінчатого валу була незаконно завищена, збитки, що завдані такими незаконними діями посадових осіб вищезазначених підприємств становлять більше 4 млн. грн. Також встановлено, що вказана схема ввезення на територію України запчастин для залізничної та енергетичної промисловості України діє по теперішній час.

Крім цього встановлено, що Полтавським обласним територіальним відділенням Антимонопольного комітету 09.06.2015 винесено рішення № 02/80-рш по справі №02-01-50/40/2015 «Про порушення законодавства про захист економічної конкуренції» за фактом того, що «Державним підприємством «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» у лютому-березні 2014 року проведена процедура закупівлі по предмету закупівлі ДК 016-2010 код 25.30.1 парогенератори та їх частини (запасні частини до гідро амортизаторів для ВП РАЕС),очікувана вартість закупівлі 965760 грн. Згідно протоколу розкриття пропозицій конкурсних торгів № 3777 від 11.02.2014, отримано дві пропозиції конкурсних торгів від ТОВ «Інфокор» та ТОВ «Енексім». Згідно протоколу оцінки пропозиції конкурсних торгів № 3777 від 05.03.2014 за результатами оцінки найбільш економічно вигідною була пропозиція конкурсних торгів ТОВ «Інфокор», що набрала 100 балів. Проте, ТОВ «Інфокор» та ТОВ «Енексім» здійснювали антиконкурентні узгоджувані дії, які полягали в узгодженні ними своєї діяльності під час участі у закритих торгах, проведених державним підприємством Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» у лютому-березні 2014 року, що призвело до усунення конкуренції між ними, наявність якої є необхідною умовою під час проведення торгів, внаслідок чого право на укладення договору за результатами торгів одним з учасників отримано не на конкурентних засадах, чим спотворені результати цих торгів. ТОВ «Інфокор», як переможець даної процедури закупівлі здійснило покупку запасних частин до гідроамортизаторів 11 позицій (кількість товару 39 одиниць) у ПрАТ «Техностандарт» на суму 847764 грн. При перевірці виявлені сталі фінансові розрахунки між ТОВ «Енексім» та ПрАТ «Техностандарт», між ТОВ «Інфокор» та ПрАТ «Техностандарт» та між ТОВ «Енексім» та ТОВ «Інфокор» на момент участі обох учасників в торгах. Також слід зазначити, що ТОВ «Інфокор» здійснено закупівлю запасних частин до гідроамортизаторів у ПрАТ «Техностандарт» за 847764 грн., в той час, як ПрАТ «Техностандарт» здійснило ввезення даних товарів з Німеччини вартістю 112420 грн. (відповідно до митної декларації). Таким чином, закупівля товарів за завищеними цінами призвела до можливого нанесення збитків державного бюджету України.

Крім цього, Полтавським обласним територіальним відділенням Антимонопольного комітету 09.06.2015 винесено рішення № 02/81-рш по справі №02-01-50/41/2015 «Про порушення законодавства про захист економічної конкуренції» за фактом вчинення ТОВ «Енексім» та ТОВ «Інфокор» анти конкурентних узгоджених дій, що стосуються спотворення результатів торгів, що проводились державним підприємством «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» у лютому-березні 2014 року по предмету закупівлі ДК 016-2010 код 28.49.2 пристрої для кріплення інструментів (різцетримачі для труборізів для ВП РАЕС) згідно оголошення про проведення процедури закупівлі № 003835, опублікованого в державному офіційному друкованому виданні з питань державних закупівель «Вісник державних закупівель» № 2 (848) від06.01.2014. Державним підприємством «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» у лютому-березні 2014 року проведена процедура закупівлі по предмету закупівлі ДК 016-2010 код 28.49.2 пристрої для кріплення інструментів (різцетримачі для труборізів для ВП РАЕС). За результатами оцінки найбільш економічно вигідною була пропозиція конкурсних торгів ТОВ «Інфокор», що набрала 100 балів. Проте встановлено, що ТОВ «Інфокор» та ТОВ «Енексім» здійснювали антиконкурентні узгоджувані дії, які полягали в узгодженні ними своєї діяльності під час участі у закритих торгах, проведених державним підприємством Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» у лютому-березні 2014 року. ТОВ «Інфокор» здійснено закупівлю пристоїв для кріплення інструментів у ПрАТ «Техностандарт» за 1582800 грн., в той час, як ПрАТ «Техностандарт» здійснило ввезення даних товарів з Франції за 164060, 87грн. (відповідно до митної декларації). Отже, в результаті анти конкурентної узгодженої поведінки ТОВ «Інфокор» та ТОВ «Енексім» під час участі у процедурі закупівлі, можливі нанесені збитки державному бюджету України при здійсненні закупівлі, можливі нанесені збитки державному бюджету України при здійсненні закупівлі «пристрої для кріплення інструментів (різцетримачі для труборізів для ВП РАЕС)» державним підприємством «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» у сумі 1435333,33 (1599394,20-164060,87) (без урахування податку на додану вартість, митних зборів, транспортних, логістичних та інших витрат, що у подальшому матиме вплив на остаточну суму).

Таким чином, у діях посадових осіб ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), Корпорація «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 33414489), ТОВ «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 37709939) та компанія «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 38560924), ПАТ «Тепловозопемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13962568) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364-1 та ч. 2 ст. 366 КК України.

У сукупності вищезазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства створені та підконтрольні одним і тим самим особам ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які з метою одержання прибутків координують та керують діями посадових осіб вищезазначених підприємств. Крім цього встановлено, що ОСОБА_6 є акціонером та колишнім Головою наглядової ОСОБА_7 ПАТ «Тепловозоремонтний завод» код ЄДРПОУ 13962568, яке неодноразово залучалося ОСОБА_6 до злочинних схем ухилення від плати податків та обовязкових платежів та розтрати коштів державного бюджету України.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.

Відповідно до інформації, наданої органу досудового розслідування, ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) відкрито поточні рахунки:

-№ 26106097440001 (українська гривня), № 26009097440001 (українська гривня), №26043097440001 (українська гривня) ПАТ «Банк національний кредит», ЄДРПОУ20057663, МФО 320702, юридична адреса: м. Київ, вул.Тургенєвська,52/58;

-№ 26108051046001 (українська гривня) в ПАТ «КБ «Південкомбанк», ЄДРПОУ 19358767, МФО 300001, юридична адреса: м. Київ, Червонозоряний проспект, 82;

-26003010426360 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль) в ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_8/вул. Пушкінська,8/26;

-№ 26000300386506 (українська гривня) в АТ «Ощадбанк» ЄДРПОУ 00032129, МФО 300465, юридична адреса: м.Київ,вул. Госпітальна, 12г (філія Харківське обласне управління АТ «Ощадбанк», ЄДРПОУ 09303328, МФО 351823, м. Харків, майдан Конституції, 22);

-№ 26006001018356 (українська гривня) в ПАТ КБ «Стандарт» ЄДРПОУ 36335426, МФО 380690, юридична адреса: м. Київ, вул. Почайнинська, 45.

Документи реєстраційної (юридичної) справи про відкриття ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) вищезазначених рахунків, документи за період з дати відкриття рахунків по теперішній час про рух коштів за вищеперерахованими рахунками мають суттєве значення для складання схеми руху грошових коштів між всіма контрагентами, визначення суми взаємовідносин, терміну розрахунків для встановлення наявності або відсутності розбіжностей придбаних товарів, отримання додаткових фактичних даних, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, проведення документальних ревізій, економічної та почеркознавчої експертиз та остаточної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зазначені документи містять охоронювану законом таємницю і є банківською таємницею, що передбачає особливий порядок тимчасового доступу і вилучення.

Відповідно до п. 18 інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №223-558/0/4-13 від 05.04.2013, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо речі та документи згідно зі ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення.

Враховуючи, що в матеріалах досудового розслідування наявні точні дані, про те, що зазначені документи і інформація, яка міститься на різних носіях, які є в приміщеннях ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_8/вул. Пушкінська,8/26.

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містяться в приміщеннях ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_8/вул. Пушкінська,8/26.

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ документів, які містяться у ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_8/вул. Пушкінська,8/26, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26003010426360 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль);

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558);

- заяви на відкриття рахунку ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558);

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) 91;

- заяв на видачу чекових книжок ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) 1;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) 26003010426360 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль) з моменту відкриття рахунку по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя

12.01.2017