Ухвала суду № 63915656, 03.01.2017, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/9468/16-к

Провадження №1-кс/751/30/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 січня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Овсієнко Ю.К.

при секретарі Безкоровайна Н.В.

за участю слідчого Луцького О.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Луцького О.В., погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області Білякович О.В., про призначення позапланової документальної перевірки платника податків,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Луцький О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області Білякович О.В., про призначення позапланової документальної перевірки платника податків - ТОВ «Древоінвест» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 01.09.2016 року.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015270000000027 від 07.05.2015 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 38615098) ОСОБА_3 разом з засновником підприємства ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій використовує СГД «конвертаційного центру», які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (ЄДРПОУ 35075420), ПП «Дентал ЮА» (ЄДРПОУ 39374080), ТОВ «Лортон» (ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (ЄДРПОУ 39481209). Так, згідно висновку спеціалістів управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, ПП «АПТК» при проведенні операцій з ПП «Родімар», ПП «Дентал ЮА», ТОВ «Лортон», ТОВ «Торіні» завищено податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 093 560,01 грн.

В рамках кримінального провадження встановлено, що послугами вказаного «конвертаційного центру» по мінімізації податкових платежів скористалось підприємство реального сектору економіки - ТОВ «Древоінвест» (ЄДРПОУ 38460021) по операціям з придбання піддонів, заготовок для піддонів.

В зв»язку з цим, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Древоінвест» (ЄДРПОУ 38460021) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 01.09.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Віксар Плюс» (ЄДРПОУ 40339222), ТОВ «ТД Амерія» (ЄДРПОУ 40230778), ТОВ «Ком Тех Україна» (ЄДРПОУ 39898210), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (ЄДРПОУ 40006516).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Древоінвест» є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Древоінвест» слід доручити ГУ ДФС у Чернігівській області.

Керуючись ст. 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Луцького О.В про призначення позапланової документальної перевірки платника податків задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки платника податків - ТОВ «Древоінвест» (ЄДРПОУ 38460021, адреса: Чернiгiвська обл., м. Ніжин, вул. Носівський шлях, буд. 50А, кв. 2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Віксар Плюс» (ЄДРПОУ 40339222), ТОВ «ТД Амерія» (ЄДРПОУ 40230778), ТОВ «Ком Тех Україна» (ЄДРПОУ 39898210), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (ЄДРПОУ 40006516) за період з 01.01.2014 по 01.09.2016.

Проведення виїзної/невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Древоінвест» (ЄДРПОУ 38460021) доручити ГУ ДФС у Чернігівській області, в термін, визначений Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя Ю.К. Овсієнко