Ухвала суду № 63909948, 04.01.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17598/16-к

УХВАЛА

04 січня 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Григорчук В.М..,

за участю слідчого Михалюка О.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Михалюка О.Л., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015180000000067 від 13.07.2015, -

В С Т А Н О В И В:

30 грудня 2016 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Михалюк О.Л. звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до до документів Державного агенства автомобільних доріг України (03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 9), по проведених взаємовідносинах із компанією "TODINI COSTRUZIONI GENERALI S.P.A" (Італія) та Представництвом "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.", що виникали у період з 01.01.2011 по даний час з приводу участі у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Люліч В.А.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015180000000067 щодо службових осіб Представництва «Тодіні Конструціоні Дженералі С.П.А.» (код ЄДР 26603641) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи Представництва «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з СПД, що має ознаки фіктивності без реального настання їх правових наслідків, а саме: ТОВ «Ліра Солюшн» (код ЄДР 39626404).

Дослідженням спеціалістів ГУ ДФС у Рівненській області від 12.11.2015 №28/17-00-16/26603641, щодо діяльності Представництва «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» при здійсненні фінансово-господарських операцій по придбанню порошку мінерального та виготовленню проектно-вишукувальних робіт у ТОВ «Ліра Солюшн», за період квітень, травень та червень 2015 року встановлено, що посадові особи Представництва, відобразили у складі податкового кредиту придбання товарів на суму ПДВ в розмірі 5255546,6 грн., що призвело до завдання ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.

Окрім того, працівниками ГУ ДФС у Рівненській області в ході документальної перевірки Представництва «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2016 виявлено порушення норм податкового законодавства при проведені фінансово-господарських операцій із ТОВ "Актив Альянс" (код ЄДР 39382201), ТОВ "Аксет груп" (код ЄДР 38195860), ТОВ "Спец-Дог-Монтаж" (код ЄДР 39811365) та іншими щодо включення витрат та завищення податкового кредиту на суму ПДВ по «нереальним» господарським операціям із вказаними СПД.

Також досудовим розслідуванням встановлено, Представництво "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А." створене відповідно до чинного законодавства України згідно з установчими документами та на підставі Рішення акціонерного товариства "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А." (Todini Construzioni Generali S.P.A.), зареєстрованого згідно із законодавством Республіки Італія 30.09.1987 року, місцезнаходження: Італія, м. Рим. Також, Міністерством економіки України видане свідоцтво про державну реєстрацію представництва "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А." від 23.08.2007р. за №3969 - ІІІ, яке здійснює свої функції згідно з законодавством України.

Представництво «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 04.09.2007 за №29-23-100/4267 та перебуває на обліку у ДПІ у м.Рівному Головного управління ДФС у Рівненській області.

Основними функціональними обов'язками Представництва є представлення інтересів Компанії нерезидента на території України з питань виконання умов Договору на будівництво автодоріг за державним замовленням України, а саме Державної служби автомобільних доріг України.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство "TODINI COSTRUZIONI GENERALI S.P.A" (Італія) та Представництво «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» у період з 2011 року неодноразово брали участь у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України («М06 Київ - Чоп», «М-01 Київ-Чернігів-Нові Яриловичі (Київ-Мінськ)», - «Н-01 Київ-Знаменка», - «М-03 Київ-Харків-Довжанский».

Листом про прийняття тендерної пропозиції №2721/3/18-02-07 від 21.12.2012 Державним агентством автомобільних доріг України «Укравтодор» було прийнято пропозицію на виконання робіт по капітальному ремонту дороги М03 Київ - Харків - Довжанський.

За результатами тендерів між "TODINI COSTRUZIONI GENERALI S.P.A" (Підрядчик) та Державним агентством автомобільних доріг України «Укравтодор» (Замовник) було: щодо укладено контракт (договір) б/н 05.08.2011 на ремонт дороги М06 Київ - Чоп, км. 128+000 - км. 68+430 та км. 68+430 - км. 14+080, та контракт б/н від 04.01.2013, згідно яких Підрядчик виконує роботи по реконструкції та капітальному ремонту вказаних автомобільних доріг.

Фінансування згідно контрактів по реконструкції та капітальному ремонту автомобільних доріг відбувалося з Державної служби автомобільних доріг України, Міжнародного банку реконструкції та розвитку.

Під час досудового розслідування необхідно встановити обставини діяльності Представництва «Тодіні Конструціоні Дженералі С.П.А.» на території України щодо участі у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України, виконання умов контрактів б/н від 05.08.2011 та від 04.01.2013, суттєвих умов та обставин виконання ремонтно-будівельних робіт автомобільних доріг, фактичні об'єми та вартість робіт, фінансування об'єктів та цільове використання коштів, залучення інших суб'єктів фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів (робіт, послуг) при участі у тендерних пропозиціях і фактичному виконанні контрактів та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій та розрахунків. Вказані дані містяться у документах, які знаходяться у Державного агенства автомобільних доріг України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в інформація, що міститься в документах Державного агенства автомобільних доріг України, має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції Михалюку О.Л., старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції Крейтеру А.О. та працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області, які здійснюють оперативний супровід матеріалів кримінального провадження: Пахалюку О.В, Новікову Р.К., Валігурі І.А., тимчасовий доступ до документів Державного агенства автомобільних доріг України (03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 9), по проведених взаємовідносинах із компанією "TODINI COSTRUZIONI GENERALI S.P.A" (Італія) та Представництвом "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.", що виникали у період з 01.01.2011 по даний час з приводу участі у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України, у тому числі: - Листи про прийняття тендерних пропозицій з додатками; - Тендерні Пропозиції з додатками; - листи замовника (про прийняття арифметичних помилок і неточностей, про прийняття зміни ціни контракту із врахуванням арифметичних помилок і упущень, та ін.); - Cпеціальні умови; - Загальні умови; - Специфікації; - Креслення; - заповнені відомості; - кореспонденцію між підрядником і замовником з дня отримання тендерної пропозиції; - угоди; - контракти (з додатками та додатковими угодами у тому числі і щодо їх розірвання); - сертифікати; - акти; - звіти; - документи що стосувалися розробки, погодження, підписання проектно-кошторисної документації, здійснення технічного нагляду, перевірки та контролю якості та об'ємів виконаних робіт, виділення та перерахунок коштів, нарахування та сплата податків, відшкодування ПДВ, виникнення та врегулювання спорів, та інших документів що подавалися, складалися, підписувалися з цього приводу, з можливістю ознайомитися з оригіналами таких документів та здійснити вилучення їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук