Ухвала суду № 63897420, 21.12.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/13949/16-к 1-кс/335/8015/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2016 року м. Запоріжжя.

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Ведмедьовій В.В., за участю слідчого Гайдара А.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000060 від 18.08.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000060 від 18.08.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» (код ЄДРПОУ 293255), в період 2012-2014 років безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ послуги, зазначені в податкових накладних, як «Інвестиції та розширення кафе «Медвежонок» в м.Ялта», що знаходиться на орендованій ТОВ «Ронер» (ЄДРПОУ 30859241) земельній ділянці та не належить підприємству, на суму 43 222 000 грн., в т.ч. ПДВ 720333, 37 грн. У подальшому ТОВ «Ронер» перерахувало зазначені кошти на ТОВ «Стеклопак» (ЄДРПОУ 33700691), яке мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначеними діями державі завдано шкоди у вигляді несплаченого податкового зобовязання з ПДВ в сумі 720333, 37 грн.

Згідно аналітичного дослідження, складеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області встановлено, що в 2009 році ПАТ «Запорізькій завод зварювальних флюсів та скловиробів» укладає договір №ІД-001-09 від 24.04.2009 року з ТОВ «Ронер».

Згідно відомостей інформаційного ресурсу «Архів електронної звітності» ДФС України, ПАТ «Запорізькій завод зварювальних флюсів та скловиробів» в рамках укладеного договору з ТОВ «Ронер», здійснював купівлю послуги «інвестицій для споруди обєкта (приміщення)». Загальна сума придбаної інвестиції в період з 01.01.2013 року по 30.06.2015 року складає 4322000 грн., в т.ч. ПДВ 720333,37 грн.

Аналізом встановлено, що отримані грошові кошти від ПАТ «Запорізькій завод зварювальних флюсів та скловиробів», підприємство ТОВ «Ронер» перераховує на ТОВ «Стеклопак» (ЄДРПОУ 33700691) з призначенням: «фінансування реконструкції та розширення кафе "Медвежонок" в м. Ялта, згідно з договору №01/09/11-Д від 01.09.2011».

В свою чергу, ТОВ «Стеклопак» перераховує зазначені грошові кошти на підприємства: ТОВ «Енергія-С», код 36440569. п/н №673 від 30.04.2014, продавець - ТОВ «Енергія-С», іпн.364405604622, договір про виконання роботи від 01.04.2014 №1-П, роботи з благоустрою прилеглої території навколо Центру відпочинку «Медвежонок». Загальна сума робіт 84960 грн., в т.ч. ПДВ 14160 грн.; ТОВ «Житлобудінвест», код 38704088. п/н №557 від 30.09.2014, продавець - ТОВ «Житлобудінвест», іпн. 387040826552, договір про виконання роботи № 4-П від 09.09.2014, роботи з благоустрою прилеглої території навколо Центру відпочинку «Медвежонок». Загальна сума робіт 93 000 грн., в т.ч. ПДВ 15500 грн.; ТОВ «Новобуд-Світ», код 38291920. п/н №206 від 29.03.2013, продавець - ТОВ «Новобуд-Світ», іпн. 382919226556, договір про виконання роботи б/н без 29.03.2013, послуга - прорізання отворів в залізобетоні. Загальна сума робіт 175 000 грн., в т.ч. ПДВ 35 000 грн. п/н №76 від 30.04.2013, продавець - ТОВ «Новобуд-Світ», іпн. 382919226556, договір про виконання роботи б/н без 29.03.2013, послуга - улаштування підпірної стіни зі зведенням літнього майданчика. Загальна сума робіт 933333,33 грн., в т.ч. ПДВ 186666,67 грн.; ТОВ «Рембудкомплект-плюс», код 36120814. п/н №1494 від 30.01.2013, продавець - «Рембудкомплект-плюс», іпн. 361208116010, договір про надання послуг від 01.02.2013 №1, послуга - технічний нагляд за будівельно-монтажними роботами по зведенню трансформаторної підстанції. Загальна сума 153 000 грн., в т.ч. ПДВ 25 500 грн.; ТОВ «Гефест груп», код 38546040. п/н №284 від 31.07.2013, продавець - ТОВ «Гефест груп», іпн. 385460426557, договір про надання послуг від 12.11.2012 №13, послуга - зовнішні оздоблювальні роботи по літньому майданчику. Загальна сума 132 000 грн., в т.ч. ПДВ 22 000 грн.; ТОВ «Будкапіталгруп», код 39077526. Стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Акт про неможливість проведення зустрічної перевірки від 27.06.2014 року № 1808 /26-55-22-13/39077526 ДПІ у Печерському районі м. Києва. - п/н №608 від 30.05.2014, продавець ТОВ «Будкапіталгруп», іпн.390775226552, договір про виконання роботи від 30.04.2014 №2-П, послуга-роботи з внутрішнього облаштування загальних приміщень Центру відпочинку «Медвежонок». Загальна сума 362500 грн., в т.ч. ПДВ 60416,67 грн.; ТОВ «Євро атлант груп», код 39207138. Стан 0 платник податку за основним місцезнаходженням. Податкова інформація від 25.02.2015 № 127/05-66-15-01/39207138 ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області - п/н №275 від 29.08.2014, продавець - ТОВ «Євро атлант груп», іпн. 392071326555, договір про виконання роботи б/н без дати, роботи з благоустрою прилеглої території навколо Центру відпочинку «Медвежонок». Загальна сума робіт 170 400 грн., в т.ч. ПДВ 28 400 грн.; ТОВ «Лаптопер», код 36858971. Стан 0 платник податку за основним місцезнаходженням. - п/н №182 від 23.04.2013, продавець - ТОВ «Лаптопер», іпн. 368589726594, договір поставки від 02.04.2013 №0204-01, товар -кондиціонери. Загальна сума 1301423,62 грн., в т.ч. ПДВ 216903,94 грн.; ТОВ «Будконструкція-2012», код 38239950. Акт про неможливість проведення зустрічної перевірки від 14.02.2014 року №2052/7/26-55-22-07-11 ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. - п/н №847 від 28.02.2013, продавець - ТОВ «Будконструкція-2012», іпн. 382399526554, договір про надання послуг від 01.02.2013 №1, послуга - проведення тендеру з вибору монтажної організації. Загальна сума 75 000 грн., в т.ч. ПДВ 62 500 грн.; ТОВ «Асток-Інвест»», код 14083774. Акт про неможливість проведення зустрічної перевірки від 29.04.2014 №1463/20-38-22-01-07/32871810 (Основянська ОДПІ м. Харкова). Стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням - п/н №383 від 30.09.2013, продавець - ТОВ «Асток-Інвест»», іпн. 140837720333, договір про надання послуг від 01.02.2013 №1, послуга - виконання перегородок блоками з низдрюватого бетону на 8,9 та мансардному поверхах. Загальна сума 181 000 грн., в т.ч. ПДВ 150833,33 грн.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Стеклопак» (ЄДРПОУ 33700691) по взаємовідносинам з ТОВ «Ронер» (ЄДРПОУ 30859241), ТОВ «Енергія-С» (ЄДРПОУ 36440569),ТОВ «Житлобудінвест», (ЄДРПОУ 38704088), ТОВ «Новобуд-Світ», (ЄДРПОУ 38291920), ТОВ «Рембудкомплект-плюс», (ЄДРПОУ 36120814), ТОВ «Гефест груп», (ЄДРПОУ 38546040), ТОВ «Будкапіталгруп», (ЄДРПОУ 39077526), ТОВ «Євро атлант груп», (ЄДРПОУ 39207138), ТОВ «Лаптопер», (ЄДРПОУ 36858971), ТОВ «Будконструкція-2012» (ЄДРПОУ 38239950), ТОВ «Асток-Інвест»» (ЄДРПОУ 14083774), із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Стеклопак» (ЄДРПОУ 33700691, м. Київ, бул. Братська, б.6), у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не зявився.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що зазначені слідчим у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна