Ухвала суду № 63893677, 03.01.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17410/16-к

УХВАЛА

03 січня 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Григорчук В.М.,

за участю слідчого Михалюк О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Михалюк О.В., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000101 від 01.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:

27 грудня 2016 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Михалюк О.В. звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А), що засвідчують взаєморозрахунки із ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДР 38116600), ТОВ Фірма «Саан» (код ЄДР 21084797), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118) та ТОВ Фірма «Біндер - Буд» (код ЄДР 40237354) щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), за період з 01.01.2016 по 20.12.2016.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Люліч В.А.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000101 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма «Екомедтех» ухилилися від сплати податків, у зв'язку із тим, що у період січень 2014 - листопад 2015рр. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 2 365 630 грн. ПДВ, а саме: від ТОВ «Аякс Матеріал» - 1 828 374 грн. ПДВ, ТОВ «Скілур-Торг» - 503 943 грн. ПДВ, ТОВ «Смарт Білд Інвест» - 17 030 грн. ПДВ та ТОВ «Тілар» - 16 283 грн. ПДВ, що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Тілар», ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал» та ТОВ «Смарт Білд Інвест» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаних СПД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації останні не знаходяться.

Також встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма «Екомедтех» протягом 2016 року в бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили безтоварні фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності на загальну суму 22 588 938 грн., в т.ч. ПДВ 3 764 823 грн. від: ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДР 38116600), ТОВ Фірма «Саан» (код ЄДР 21084797), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118) та ТОВ Фірма «Біндер - Буд» (код ЄДР 40237354), що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №25/17-00-16/21093603 від 17.11.16.

Так, дослідженням встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма «Екомедтех» протягом вказаного вище періоду оформили придбання товарів (робіт, послуг) у суб'єктів підприємницької діяльності, які відсутні за місцем реєстрації, не мають основних фондів, найманих працівників, можливостей здійснення стабільної фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів (робіт, послуг) а саме: ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «Саан», ТОВ «Теплотехномаркет» та ТОВ Фірма «Біндер - Буд».

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ-Фірма «Екомедтех» по проведених взаєморозрахунках із ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «Саан», ТОВ «Теплотехномаркет» та ТОВ Фірма «Біндер - Буд» мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А), а саме: договорів з додатками до них, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, протоколів, сертифікатів, платіжних доручень та інших бухгалтерських та банківських документів, що засвідчують взаєморозрахунки із ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДР 38116600), ТОВ Фірма «Саан» (код ЄДР 21084797), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118) та ТОВ Фірма «Біндер - Буд» (код ЄДР 40237354) щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), за період з 01.01.2016 по 20.12.2016, наступним працівникам СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Михалюк О.В., Михалюку О.Л., Шишку О.А. та Шевлюзі М.І.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук