Ухвала суду № 63888669, 03.01.2017, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/12393/16-к

н\п 1-кп/490/747/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 січня 2017 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді Мамаєвої О.В.

при секретарі Баришніковій І.М.

розглянувши в підготовчому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, складеного за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014150000000199 від 12.07.2014 за підозрою

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, який народився в м. Миколаєві, громадянина України, українця, одруженого, маючого на утриманні неповнолітню дитину (син ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2), не працюючого, ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_4,

за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

сторона обвинувачення: прокурор Гуляєва З.С.,

сторона захисту: підозрюваний ОСОБА_1

ВСТАНОВИВ

Здійснення кримінального провадження підсудне Центральному районному суду м. Миколаєва.

ОСОБА_1 підозрюється у тому, що 17.03.2004 р. виконавчим комітетом Миколаївської міської ради зареєстровано ТОВ «Лозанна-Юг» за №15221200000012430 та взято на податковий облік в органах державної фіскальної служби 18.03.2004 за №00233962. Директором, засновником та головним бухгалтером підприємства в одній особі в період з 25.09.2013 по 13.03.2014 був ОСОБА_1. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля.

Підприємство являлось платником податку на додану вартість згідно свідоцтв №19615280 від 23.03.2004 (анульовано 09.10.2013) та №200144066 від 09.10.2013 (анульовано 14.05.2015).

Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 в середині вересня 2013 року (більш точну дату досудовим слідством не встановлено) близько 22 години, перебуваючи в кафе під назвою «Зоро» (теперішня назва «Джем»), розташованому за адресою: м. Миколаїв, вздовж проспекту Центральний, між вулицями 5-а Слобідська та Дзержинського, на прохання невстановленої досудовим слідством особи, вирішив зареєструвати субєкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Лозанна-Юг» (код ЄРДПОУ 32884369) за грошову винагороду, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку.

В подальшому, ОСОБА_1, погодившись на запропоновану невстановленою досудовим слідством особою пропозицію щомісячно отримувати грошову винагороду в розмірі 2000 (дві тисячі) гривень за те, що він буде призначений на посаду директора підприємства і буде його одноосібним учасником, та отримавши таку винагороду протягом вересня 2013 березня 2014 років, за вказівкою невстановленою в ході досудового слідства особою 24.09.2013 року, близько 10 години, прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_3, що знаходиться у Центральному районі м. Миколаєва, за адресою: м. Миколаїв, проспект Центральний, буд. 149, в офісному приміщенні якого підписав статут ТОВ «Лозанна-Юг» №15221050002012430 від 25.09.2013, наказ № 1 від 24.09.2013, протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Лозанна-Юг» від 24.09.2013, протокол № 2-1 загальних зборів учасників ТОВ «Лозанна-Юг» від 24.09.2013, наказ № 3 від 26.09.2013, картку із зразками підписів директора ТОВ «Лозанна-Юг» ОСОБА_1 і відбитком печатки вказаного підприємства від 30.09.2013, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Лозанна-Юг» від 25.09.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Лозанна-Юг», які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 25.09.2013, згідно яких він являвся засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Лозанна-Юг», а також печатку підприємства ОСОБА_1 24.09.2013 року, у невстановлений досудовим слідством час, за вказівкою невстановленою в ході досудового слідства особою, залишив в офісі нотаріуса, розташованого за адресою: м. Миколаїв, проспект Леніна буд. 149. Таким чином невстановлена досудовим слідством особа отримала доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Лозанна-Юг», що в подальшому дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

У подальшому невстановлена досудовим слідством особа використала свідоцтво платника ПДВ, видане підприємству ТОВ «Лозанна-Юг», для прикриття незаконної діяльності, яке виразилось у документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг та видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надали субєктам підприємницької діяльності право на формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, невстановлена досудовим слідством особа використала завірені у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Лозанна-Юг» з метою відкриття розрахункового рахунку в ПАТ "ПРОМIНВЕСТБАНК" № 26001620487365 в національній валюті України, а також розрахункових рахунків в ПАТ "МАРФIН БАНК" № 26050620561 та № 26005620561 в національній валюті України, із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило невстановленим в ході досудового слідства особам отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-які документи, повязані з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ ТОВ «Лозанна-Юг» ОСОБА_1 не складав та не підписував. Відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лозанна-Юг» останній не мав.

Так, у період вересень 2013 року березень 2014 року ОСОБА_1 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Лозанна-Юг»: не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів направлених на забезпечення транспортування товарів, не приймав кадрових рішень про призначення будь - кого, крім себе, на посади працівників підприємства ТОВ «Лозанна-Юг», не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, внаслідок чого невстановлена досудовим слідством особа до податкового органу ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області подала податкові декларації з ПДВ за вересень 2013 року (№9066976011 від 21.10.2013), жовтень 2013 року (№9075083706 від 20.11.2013), листопад 2013 року (№9082302277 від 19.12.2013), грудень 2013 року (№9088414930 від 20.01.2014) та січень 2014 року (№9008893106 від 20.02.2014), з показниками, що свідчать про здійснення фінансово господарської діяльності, а також маючи доступ до розрахункових рахунків підприємства № 26001620487365, відкритому в ПАТ "ПРОМIНВЕСТБАНК" та № 26050620561 і № 26005620561, відкритих в ПАТ "МАРФIН БАНК" відповідно, здійснила перерахування грошових коштів, які в подальшому було знято готівкою.

У подальшому, невстановлена досудовим слідством особа у період вересень 2013 року березень 2014 року використала реєстраційні документи та печатку ТОВ «Лозанна-Юг» для прикриття незаконної діяльності, яке виразилось у документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) та видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надали субєктам підприємницької діяльності право на формування витрат, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств та податком на додану вартість.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Лозанна-Юг» за період вересень 2013 року березень 2014 року, не спричинили настання реальних наслідків, а були спрямовані на надання вигоди іншим субєктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Лозанна-Юг» незаконно сформували витрати, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств та податком на додану вартість.

Таким чином, дії ОСОБА_1 органом досудового слідства кваліфіковано за ч.1 ст.205 КК України, придбання субєкта підприємницької діяльності ТОВ «Лозанна-Юг» з метою прикриття незаконної діяльності.

З наданих прокурором документів слідує, що підозрюваний раніше не судимий, на обліках у психоневрологічному диспансері не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання.

Підозрюваний ОСОБА_1 надав письмову згоду на його звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України.

Суд, вислухавши думку учасників кримінального провадження, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.2 ч.3ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частини другоїстатті 284 цього Кодексу.

Частиною 2ст.284 КПК Українипередбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч.1ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності дост.49 КК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 2 роки, у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Злочин, передбачений ч.1 ст.205 КК України, згідно ст.12 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Після роз'яснення судом підозрюваному підстав, наслідків звільнення від кримінальної відповідальності заст. 49 КК України, а також права заперечувати проти цього і вимагати продовження кримінального провадження в загальному порядку, ОСОБА_1 заявив, що ці підстави, наслідки та право йому зрозумілі, і він не заперечує проти його звільнення від кримінальної відповідальності з підстав, визначених уст. 49 КК України.

На час розгляду клопотання судом не встановлено та сторонами провадження не надано інформації про ухилення підозрюваного від слідства, вчинення ним нових злочинів середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а так само і відомостей про переривання чи зупинення строків, згідно ч.2ст.49 КК України.

Суд приходить до висновку про те, що підозрюваний, розуміючи зміст процесуальних дій, що відбувались під час підготовчого судового засідання, маючи безумовне та гарантоване законодавством право на судовий розгляд, провадження та перевірку судом обґрунтованості обвинувачення у вчиненні ним кримінального правопорушення, таким правом не скористався та не заперечував проти закриття провадження за нереабілітуючих підстав.

З урахуванням викладеного, суд вважає, що під час підготовчого судового засідання встановлено наявність законних підстав для закриття провадження зі звільненням підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за закінченням строку давності.

Керуючисьст.49 КК України, ст.ст.284-288,314,369-372,395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №12014150000000199 від 12.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.205 КК України- задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_6, від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України, в звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження №12014150000000199 від 12.07.2014 року за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.205 КК України- закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя: О.В. Мамаєва