Ухвала суду № 63833254, 23.12.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 23.12.2016

Справа № 320/5212/16-к

Провадження №1-кс/320/2135/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 грудня 2016 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Бахаєв І.М.,

при секретарі Фурсовій Л.І.,

за участю старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам кримінального провадження за №32016080280000021 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) в період з 01.01.2013р. по 30.06.2016р., з метою прикриття та легалізації податкового кредиту для ПАТ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947) здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), ПСПзОВ «Старосільске» (ЄДРПОУ 5418649), ФГ «Близнеци» відокремлена садиба (ЄДРПОУ 33965181), ФГ «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (ЄДРПОУ 32602455), ТОВ «Агроснаб Трейдіс (ЄДРПОУ 31750060), СТОВ «АГРО 2000» (ЄДРПОУ 31091559), ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), ТОВ «Де-Ккон» (ЄДРПОУ 40507545), ТОВ «Сетроу» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «Трансджест 8» (ЄДРПОУ 39432828) отримуючи від них документи на придбання зернових культур, при цьому фактично придбавали зернові культури у виробників сільськогосподарської продукції, які не є платниками ПДВ. Таким чином, службові особи ТОВ «ТКМ Агро» ухилились від сплати податків на суму 4 374 457 грн., в тому числі податку на додану вартість 2 301 978,0 грн. та податку на прибуток 2 072 479 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 02.08.2016 СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області зареєстровано кримінальне правопорушення №32016080280000021.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «ТКМ Агро» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506), згідно заяви директора ТОВ «ТКМ «Агро» ОСОБА_3 перевірку проведено в приміщенні Бердянської ОДПІ у звязку з неможливістю надати приміщення для проведення перевірки та повідомлено, що документи для перевірки будуть надані. Проте, документи до перевірки директором ТОВ «ТКМ «Агро» станом на останній день перевірки (26.04.2016р) надані не були.

Також, встановлено, що аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) (аналітична довідка від 30.06.2016 № 47/08-01-16-00-08/38222506) здійснено з використанням інформації, наведеної у базах даних АІС «Податки», «Податковий блок».

У звязку з вищевикладеним, з метою ознайомлення з документами, підтвердження або спростування факту взаємовідносин, та з метою отримання завірених копій документів щодо фінансово-господарських операцій з наступними підприємствами: ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), ПСПзОВ «Старосільске» (ЄДРПОУ 5418649), ФГ «Близнеци» відокремлена садиба (ЄДРПОУ 33965181), ФГ «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (ЄДРПОУ 32602455), ТОВ «Агроснаб Трейдіс (ЄДРПОУ 31750060), СТОВ «АГРО 2000» (ЄДРПОУ 31091559), ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), ТОВ «Де-Ккон» (ЄДРПОУ 40507545), ТОВ «Сетроу» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «Трансджест 8» (ЄДРПОУ 39432828), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме: договори (додаткові угоди), прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти здавання-приймання виконаних робіт, довіреності, платіжні документи, грошові чеки, документи щодо складського обліку, директору ТОВ «ТКМ «Агро» ОСОБА_3, 17.10.2016 вручено запит в порядку ст.93 КПК України № 15035/09.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, які перебувають у володінні ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506), а саме за адресою: Запорізька область, Бердянський район, с. Осипенко, пров. Короткий, б.15.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників юридичних осіб ТОВ «ТКМ Агро», у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав слідчий вважає, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, які перебувають у володінні ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506), а саме за адресою: Запорізька область, Бердянський район, с. Осипенко, пров. Короткий, б.15,-

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити, виходячи із наступного.

У судовому засіданні слідчий повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «ТКМ Агро» у судове засідання не з'явився з невідомої причини, будучи належними чином повідомлений.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійсни ти їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим не було доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, та долучені до клопотання документи, а саме рапорт старшого о/у ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОЛПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, підполковника податкової міліції ОСОБА_4 та протокол допиту у якості свідка ОСОБА_3 від 17.10.2016 року, зазначені документи та інформація яку вони несуть, не мають значення для встановлення істини та обставин вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам кримінального провадження за №32016080280000021 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме: договори (додаткові угоди), прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти здавання-приймання виконаних робіт, довіреності, платіжні документи, грошові чеки, документи щодо складського обліку, які перебувають у володінні ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506), адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Осипенко, пров. Короткий, б.15 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мелітопольського

міськрайонного суду ОСОБА_6