Ухвала суду № 63794948, 19.12.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/17535/16-к Провадження № 1-кс/201/10256/2016

УХВАЛА

19 грудня 2016 року м. Дніпропетровськ

у складі:

головуючого слідчого судді Демидової С.О.

при секретарі Джамаловій С.Г.

за участю:

прокурора Струкова Є.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 42016040000000832, слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування №42016040000000832 від 22.09.2016 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Дніпропетровської міської ради які умисно, в інтересах третіх осіб, забезпечують функціонування злочинної схеми з розкрадання бюджетних коштів, що спричиняє тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів

Так, посадові особи Комунального виробничого житлового ремонтно-експлуатаційного підприємства Індустріального району (код ЄДРПОУ 05432916) та Комунального виробничого житлового ремонтно-експлуатаційного підприємства Жовтневого району (код ЄДРПОУ 05451351), які у період 2016 року перерахували бюджетні грошові кошти у сумі 39370418,8 грн., отримані від Департаменту житлового господарства ДМР та населення м. Дніпропетровська, в якості сплати за комунальні послуги за виконання робіт по технічному огляду електромереж, силових установок, технічне обслуговування внутрішньобудинкових систем тепловодопостачання, водовідведення і зливної каналізації, несучих та захисних конструкцій, ліквідацію аварій у внутрішньоквартирних мережах, промивку систем опалення, проведення поточних та капітальних ремонтів житлових будинків, тощо на підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Дніпрокомфортсервіс» (код ЄДРПОУ 39759536), ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089) та ТОВ «Маркон Компані» (ЄДРПОУ 40123046), які в подальшому здійснюють зняття грошових коштів через низку інших підприємств.

Відповідно до Положення про Департамент житлового господарства ДМР, затвердженого рішенням Дніпропетровської міської ради від 18.05.2016 № 30/8, метою діяльності Департаменту житлового господарства ДМР є: здійснення заходів щодо поліпшення умов проживання мешканців міста шляхом ремонту та утримання обєктів житлового господарства комунальної власності територіальної громади міста та обєднань співвласників багатоквартирних будинків, забезпечення комплексного розвитку житлового господарства міста для задоволення потреб населення у послугах з утримання будинків і споруд та прибудинкових територій та організації роботи з підвищення ефективності їх надання. Функціями Департаменту житлового господарства ДМР відповіднодо завдань та повноважень є: організація, фінансування та виконання проектно-вишукувальних робіт капітального ремонту обєктів житлового господарства комунальної власності територіальної громади міста та ОСББ відповідно до титульних списків (надання пропозицій стосовно їх змін тощо) та укладених договорів за рахунок міського бюджету і за рахунок субвенції з обласного бюджету місцевим бюджетам, укладання в межах своєї компетенції угод з надання житлово-комунальних послуг відповідно до чинного законодавства, організація роботи з підготовки обєктів житлового господарства до експлуатації в осінньо-зимовий період, нагляд за роботами з капітального та поточного ремонтів обєктів житлового господарства комунальної власності територіальної громади міста та ОСББ, сприяння фінансовому забезпеченню за рахунок бюджетних коштів роботи підпорядкованих Департаменту підприємств, організація експлуатації та утримання обєктів житлового господарства комунальної власності територіальної громади міста, утримання на балансі житлових будинків комунальної власності територіальної громади міста відповідно до законодавства, здійснює процедуру закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до чинного законодавства.

КВЖРЕП Індустріального району та КВЖРЕП Жовтневого району є підпорядкованими підприємствами Департаменту житлового господарства ДМР та отримують кошти з місцевого бюджету на проведення поточних та капітальних ремонтів житлових будинків.

При цьому, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089) за період з 01.01.16 по 01.12.16 за виконані роботи від комунального виробниче житлового ремонтно-експлуатаційне підприємства Жовтневого району (код ЄДРПОУ 5451351) отримало грошові кошти в розмірі 22857202,68 грн.

За період з 01.01.16 по 01.12.16 ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089) в офіційних документах, які надавались до податкового органу за місцем реєстрації, внесено відомості з придбання послуг щодо покосу трави, промивки систем опалення та вивозу сміття у підприємств ТОВ "Філіо Плейд" (код ЄДРПОУ 40040824) ТОВ "Альма К" (код ЄДРПОУ 39983286), ТОВ "Інтелект Про" (код ЄДРПОУ 38037372), ТОВ "СВ Стайл" (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ "Галєос" (код ЄДРПОУ 39276400), ТОВ "Ейбі Інком" (код ЄДРПОУ 39618241), ТОВ "Адванс Інком" (код ЄДРПОУ 40038265) на загальну суму 16252146,00 в т.ч. ПДВ 2708691,00 грн..

При цьому, господарська діяльність вищеперелічених підприємств характеризуються невідповідністю номенклатури придбання та реалізації товарів (фактично відобразили операції з придбання продуктів харчування, сигарет та одягу для домашніх тварин).

Отже, внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження значних коштів до державного бюджету України.

Так, ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "Філіо Плейд" (код ЄДРПОУ 40040824), ТОВ "Альма К" (код ЄДРПОУ 39983286), ТОВ "Інтелект Про" (код ЄДРПОУ 38037372), ТОВ "СВ Стайл" (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ "Галєос" (код ЄДРПОУ 39276400), ТОВ "Ейбі Інком" (код ЄДРПОУ 39618241), ТОВ "Адванс Інком" (код ЄДРПОУ 40038265) (по кожному окремо) за період з 01.01.2016 по 01.12.2016.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 39 та 40 КПК України, ст.ст. 36, 110, 131, 132 КПК України, ст.ст. 78.1.11 та 82 Податкового кодексу України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №42016040000000832 документальну виїзну позапланову перевірку ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "Філіо Плейд" (код ЄДРПОУ 40040824), ТОВ "Альма К" (код ЄДРПОУ 39983286), ТОВ "Інтелект Про" (код ЄДРПОУ 38037372), ТОВ "СВ Стайл" (код ЄДРПОУ 39910300), ТОВ "Галєос" (код ЄДРПОУ 39276400), ТОВ "Ейбі Інком" (код ЄДРПОУ 39618241), ТОВ "Адванс Інком" (код ЄДРПОУ 40038265) (по кожному окремо) за період з 01.01.2016 по 01.12.2016.

Доручити ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області провести документальну виїзну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089), у строк, встановлений ст. 82 Податкового кодексу України.

Зобовязати ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області:

- повідомити перший слідчий відділ слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області про початок проведення перевірки негайно;

- рішення прийняте за даною перевіркою внести у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України;

- матеріали проведення перевірки (в оригіналах) та повідомлення про внесення відомостей у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України направити до першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області для долучення до матеріалів кримінального провадження № 42016040000000832.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова