Ухвала суду № 63770285, 26.12.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16096/16-к

1-кс/295/6386/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Глущенко Я.В., слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000067 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015060000000067 від 20.08.2015 щодо службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд» (код ЄДР 36315499), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб'єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

У ході проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «УКР ВУД» виявлено та вилучено документи, що свідчать про постачання не облікованої деревини ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, на ТОВ «УКР ВУД» без документального погодження, та їх перевезення здійснює ФОП Українець.

Слідчий зазначає, що у ході проведення обшуку бухгалтер ТОВ «УКР ВУД» ОСОБА_5 вказала, що у вилучених в ході обшуку чернових записах (таблицях) містяться записи щодо купівлі лісоматеріалів без документального підтвердження.

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ідн. НОМЕР_1) перебуває на обліку та подає звітність до Коростенської ОДПІ, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Слідчий вказав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичу Костянтину Вячеславовичу, а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Коростенської ОДПІ, оригіналів документів ФОП ОСОБА_3 (код ідн. НОМЕР_1) з моменту реєстрації до 22.11.2016р., а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.

- оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця;

- оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.

- декларації з податку на прибуток з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства з 01.01.2014р. по 22.11.2016р.

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстр отриманих податкових накладних з 01.01.2014р. по 22.11.2016 р.

Встановити строк дії ухвали до 26.01.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова