Ухвала суду № 63762258, 26.12.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/26821/16-к

Провадження №1-кс/127/9377/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Луценка Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Драчевським Є.Ю., мотивуючи його тим, що слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42015020000000240 від 30.11.2015 по факту службового підроблення службовими особами Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході розслідування даного кримінального провадження установлено, що на підставі направлень, виданих Вінницькою ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області від 21.07.2014 №1652/22 службовими особами вказаної інспекції відповідно до плану-графіка проведення планових виїзних перевірок субєктів господарювання та наказу Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області від 09.07.2014 № 2034 та від 21.07.2015 № 2100 проведена планова виїзна перевірка ТОВ «Агора Імекс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014.

За результатами проведеної документальної перевірки складено акт від 17.08.2015 №2231/2202/37247975 та прийнято податкове повідомлення-рішення від 02.09.2015 №0004132202 (донараховано податок на прибуток в сумі 76232 грн., в тому числі основний платіж - 60986 грн. та штрафна санкція - 15246 грн.).

Відповідно до заяви та показів у якості свідка директора ТОВ «Агора Імекс» особою, відповідальною за проведення перевірки з податку на прибуток підприємств, була головний державний ревізор-інспектор відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту Вінницької ОДПІ ОСОБА_2, яка, на її думку, внесла до акту планової виїзної перевірки ТОВ «Агора Імекс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 від 17.08.2015 № 2231/2202/37247975, завідомо неправдиві відомості, які могли спричинити Товариству значну матеріальну шкоду.

Крім того, ОСОБА_2 склала та направила до Вінницького міського суду протоколи про адміністративне правопорушення, датовані 17.08.2015 № 187790 та № 187791 відносно головного бухгалтера Товариства ОСОБА_3 та неї - директора Товариства ОСОБА_4 за ч.1 ст.163-1 КУпАП, у яких зазначила завідомо неправдиві дані, а саме те, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 відмовились від підпису про розяснення їм прав, передбачених статтею 63 Конституції та ст. 268 КУпАП, а також від підпису у протоколах взагалі.

Дії службових осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України, тобто складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.

Приймаючи до уваги викладене, з метою повного обєктивного досудового розслідування необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням їх оригіналів та завірених копій, а саме: оригіналу акту планової виїзної перевірки ТОВ «Агора Імекс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 від 17.08.2015 № 2231/2202/37247975 з додатками; оригіналу матеріалів адміністративної справи № 127/21606/15-п про притягнення до адміністративної справи ОСОБА_3 (направленої до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області відповідно до постанови судді Вінницького міського суду від 25.09.2015 року), завірених копій посадових інструкцій (функціональних обовязків) працівників Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2. ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 станом на 17.08.2015 р.

Вище вказані документи знаходяться у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області (21027 м. Вінниця, вул. 30 річчя Перемоги, 21).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного обєктивного досудового розслідування, виявлення осіб, причетних до скоєння вказаного кримінального правопорушення, враховуючи, що документи, що знаходяться у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів та копій вище вказаних документів, тому слідчий звернувся до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній, що зберігаються у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказова база у даному кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому клопотання підлягає до задоволення.

Оскільки ініціатор клопотання має намір направити в експертну установу для проведення експертизи оригіналів запитуваних документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу управління прокуратури Вінницької області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ із можливістю вилучення у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області ( 21027 м. Вінниця, вул. 30 річчя Перемоги, 21) наступних документів: оригіналу акту планової виїзної перевірки ТОВ «Агора Імекс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 від 17.08.2015 № 2231/2202/37247975 з додатками; оригіналу матеріалів адміністративної справи №127/21606/15-п про притягнення до адміністративної справи ОСОБА_3 (направленої до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області відповідно до постанови судді Вінницького міського суду від 25.09.2015 року); завірених копій посадових інструкцій (функціональних обовязків) працівників Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, які діяли станом на 17.08.2015 р.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: