Ухвала суду № 63745992, 13.12.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8495/16-к

1-кс/405/2873/16

УХВАЛА

"13" грудня 2016 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., розглянувши у кримінальному провадженні № 32016120010000051, за участю слідчого Стасенко В.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000051 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ «Холод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Холод» (код 34200761), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст.209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с\г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому КМУ порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям ТОВ «Санолта», ТОВ «Ді ОСОБА_1 Еволюшн», ТОВ «Дніпросоя», ТОВ «Кернер-Трейд» та ін. в період з 01.07.14 по 31.12.15 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3589864,35 грн., що є особливо великим розміром.

Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «Ді ОСОБА_1 Еволюшн» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, матеріали клопотання містять докази необхідності вилучення документів в оригіналах, а тому слідчий суддя вважає клопотання обґрунтоване, доведене, а тому його необхідно задовольнити повністю.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ді ОСОБА_1 Еволюшн» (код 33776336), які перебувають у володінні ТОВ «Ді ОСОБА_1 Еволюшн» за адресою м. Вінниця вул. Немирівське Шосе, 26

а саме: договірних документів, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, фінансові документи виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування коштів, документи складського обліку картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015 років, книги реєстрації вїзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, в тому числі:

-договір поставки №140946 від 21.09.2015 з додатками,

-договір поставки №140930 від 18.09.2015 з додатками,

-договір поставки №140897 від 10.09.2015 з додатками,

-договір поставки №140639 від 15.05.2015 з додатками,

-договір поставки №140437 від 07.04.2015 з додатками,

-накладна №36 від 11.04.2015

-рахунок-фактура №36 від 11.04.15

-накладна №35 від 10.04.2015

-рахунок-фактура №35 від 10.04.15

-накладна №34 від 09.04.2015

-рахунок-фактура №34 від 09.04.15

-накладна №5 від 10.09.2014

-рахунок-фактура №5 від 10.09.14

-накладна №12 від 24.09.2014

-рахунок-фактура №12 від 24.09.14

-товарно транспортні накладні до договорів поставки: №140946 від 21.09.2015, №140930 від 18.09.2015, №140897 від 10.09.2015, №140639 від 15.05.2015, №140437 від 07.04.2015 з додатками.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 розпорядження про надання можливості вилучити вказані вище речі і документи в оригіналах.

Строк дії ухвали визначити до 13.01.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.В. Загреба