Ухвала суду № 63745782, 13.09.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8384/16-к

Провадження № 1-кс/369/1868/16

У Х В А Л А

іменем України

13.09.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Чернота С.В., при секретарі Рудавський П.А., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУФР у Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О. погоджено прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовой доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 320115110000000056 від 03.11.2015,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань у Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Сдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27. ч. З ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ГОВ «ШІАТАЖ ОСОБА_2» ОСОБА_3, спільно із службовими особами ГОВ «ГРАНД СТИЛЬ Україна», TOB «ГРОС JIKM», TOB «ТД "ПРОМХІМРЕСУРС», ГОВ «АЛЬЯНС ЛКМ», ГОВ «БОРСАН», TOB «ДЖИ СІ» та іншими суб'єктами господарювання, а також громадянами України ОСОБА_4, ОСОБА_5 JJ.C.. ОСОБА_6 у період з 2014 по 2015 рік орі апізунали та забезпечили функціонування незаконної схеми, яка полягала в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які створені ОСОБА_3 им МЛ. спільно із невстановленими слідством особами та мають ознаки фіктивності, зокрема: ГОВ «Холд Монтаж Сервіс». ГОВ «Сейемогуп», TOB «Курсипвест СТВ», TOB «Свробуд Інтеграція», ГОВ «Сгиглар». ГОВ «Інтернешенсл Девелопмент», ГОВ «Ремарс», ГОВ «Українська Ьудівсльна Компанія», TOB «ОСОБА_7 груп», ГОВ «Укрепергомонгаж», однак фактично грошові кошти, що перераховувались на розрахункові рахунки вказаних иємств з ознаками фіктивності обготівковувались громадянами ящиковим М.І., ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_5. ОСОБА_9, :сименко Е.В., ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, Кравченко із розрахункових рахунків, відкритих в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Також, встановлено, що ГОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код СДРПОУ 39337101 використовувало у своїй діяльності наступні банківські рахунки №26056011521615 та №26002011491982, відкриті у ГІАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Крім того, досудовим розслідуванням достовірно встановлено що, у 2014- 2015 роках TOB «Холд Монтаж Сервіс» (код СДРПОУ 39337101) мало фінансово господарські взаємовідносини з TOB «ТД «Промхімресурс» (код СДРПОУ 37924054).

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB «ТД «Промхімресурс» (код ЄДРПОУ 37924054) стосовно фінансово- господарських взаємовідносин з ГОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код СДРПОУ 39337101) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ГОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код СДРПОУ 39337101) та з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ГОВ «Холд Монтаж Сервіс» " (код ЄДРПОУ 39337101), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довесіи обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «ТД Промхімресурс» (код ЄДРІІОУ 37924054) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з TOB «Холд Монтаж-Сервіс» (код СДРПОУ 39337101).

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню. На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170- 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надатистаршому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДНІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13"* Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів TOB «ТД «Промхімресурс» (код СДРГІОУ 37924054) стосовно фінансово-господареьких взаємовідносин з ГОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код СДРГІОУ 39337101) за 2014-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ГОВ «ТД «Промхімресурс» (код ЄДРПОУ 37924054) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у TOB «Холд Монтаж Сервіс» (код СДРГІОУ 39337101) та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів. а саме: оригінали: договорів, контрактів; накладних, податкові накладних (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В. Чернота