Ухвала суду № 63741739, 23.12.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/13933/16-к 1-кс/335/8009/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Ведмедьовій В.В., за участю слідчого Гавришко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000047 від 25.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000047 від 25.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Промінтрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 39859370, основний вид діяльності оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою, директор ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2), знаходиться на податковому обліку в ДПІ Шевченківського району м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, знаходиться за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Вороніна, буд. 19, офіс 199), які під час здійснення фінансово господарської діяльності в період з 01.08.2015 по 31.12.2015 під час взаємодії з ТОВ «Проект Комерц» (ЄДРПОУ 38942855), ТОВ «Деманд баум» (ЄДРПОУ 39818439), ТОВ «Стікс прайм» (ЄДРПОУ 37583013), ТОВ «Рейзел ЮА» (ЄДРПОУ 39787961), ТОВ «Паблік Рілейшенз груп» (ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «Юкрейніан терра лекс» (ЄДРПОУ 39829765), ТОВ «Арттехнології» (ЄДРПОУ 39826324), ТОВ «Макрос компані» (ЄДРПОУ 39890280), ТОВ «Форд Макрос» (ЄДРПОУ 39939031), ТОВ «Авераж компані» (ЄДРПОУ 39696288) занизили податкові забовязання з податку на прибуток на суму 1788003 грн. та занизили податкові забовязання з податку на додану вартість на суму 1986670 грн., тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 3774673 гривень, що є особливо великим розміром. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212КК України. Зазначена інформація підтверджується матеріалами аналітичного дослідження № 29/08-01-16-00-08 від 21.03.2016 року, проведеного фахівцями відділу перевірок сумнівних операцій УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що організатором злочинної схеми щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промінтрейд» та ТОВ «Промінтрейд ЛТД» є ОСОБА_4 Так, ОСОБА_4 та службові особи ТОВ «Промінтрейд» на теперішній час продовжують свою злочинну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків, для чого було зареєстроване нове підконтрольне підприємство - ТОВ «Промінтрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 39859370), яке використовує аналогічну схему ухилення від сплати податків, що і ТОВ «Промінтрейд». Директором ТОВ «Промінтрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 39859370) є ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), бухгалтер підприємства ОСОБА_5, яка є директором ТОВ «Промінтрейд» (ЄДРПОУ 39232583).

Контроль за діяльністю зазначених субєктів підприємницької діяльності ОСОБА_4 здійснює за допомогою підконтрольних йому осіб та за попередньою змовою з іншими афілійованими особами.

26.04.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_6, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Новокузнецька б. 4 кв. 212. В ході обшуку наряду з іншими предметами т документами виявлені та вилучені: оригінал довідки, виданої ОСОБА_6 вих. № 49/11 від 04.11.2015, підписаною директором ТОВ «Промінтрейд» - ОСОБА_3 та бухгалтером ОСОБА_7 Довідка видана про те, що ОСОБА_8 працює на ТОВ «Промінтрейд» на посаді начальника відділу маркетингу з серпня 2014 року по листопад 2015 року, розмір заробітної плати становить 5000,00 гривень щомісяця; оригінал довідки, виданої ОСОБА_6 вих. № 0104/16 від 01.04.2016, підписаною директором ТОВ «Промінтрейд ЛТД» ОСОБА_2 та бухгалтером ОСОБА_9 Довідка видана про те, що ОСОБА_8 працює на ТОВ «Промінтрейд ЛТД» на посаді начальника відділу маркетингу з листопад 2015 року по квітень 2016, розмір заробітної за вказаний період часу складає 39700,00 гривень.

Під час досудового розслідування також встановлено, що протягом 2014 року ОСОБА_6 отримував доходи на підприємстві ТОВ «Електротехснаб» (ЄДРПОУ 38732199) у розмирі 3660 гривень та протягом 4-го кварталу 2015 року 1-го кварталу 2016 року ОСОБА_8 отримував доходи на ТОВ «Промінтрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 39859370) 3300 гривень та 4500 гривень відповідно. На підприємстві

ТОВ «Промінтрейд» ОСОБА_6 доходи взагалі не отримував.

Виходячи з вищевикладеного зазначені вище довідки про отримані доходи ОСОБА_8 не відповідають дійсності, тобто містять неправдиві данні щодо отриманих доходів ОСОБА_6

Крім того, під час досудового розслідування 26.04.2016 під час проведення обшуку автомобіля НОМЕР_3 виявлені та вилучені: оригінал договору анкети про відкриття та комплексне розрахунково касове обслуговування рахунків фізичної особи № 11000581570000 від 23.09.2015 укладений ОСОБА_6 та ПАТ «УКРСИББАНК» про відкриття карткових рахунків № 26251009668945 у національній валюті та № 26250009668946 у євро на 1 аркуші; оригінал договору № 5815700-00001 про використання зразку підпису фізичної особи клієнта Банку від 23.09.2015 укладений, ОСОБА_6 та ПАТ «УКРСИББАНК»;

Орган досудового розслідування вважає, що ОСОБА_6 використовує у своїй злочинній діяльності карткові розрахункові рахунки № 26251009668945 у національній валюті та № 26250009668946 у євро, які відкриті ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) та, які використовуються для отримання та зберігання грошових коштів, отаманих в результаті злочинної діяльності, для розрахунків із постачальниками сировини, яка в подальшому використовувалась для виготовлення графітових заготовок. Крім того, у слідства є достатні підстави вважати, що зазначені вище довідки, які містять недостовірні дані щодо отриманих доходів, надавались ОСОБА_8 до банківської установи для отримання кредитів та відкриття кредитних ліній по рахункам.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), за адресою:

м. Харків, пр. Московоський, буд. 60, по банківським рахункам № 26251009668945 (укр. гривня) та № 26250009668946 (євро), які належать ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не зявився.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати заступнику начальника 1-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пр. Московоський, буд. 60, по банківським рахункам № 26251009668945 (укр. гривня) та № 26250009668946 (євро), які належать ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), з можливістю їх вилучення, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 26251009668945 (укр. гривня) та № 26250009668946 (євро), за період з 23.09.2015 по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП;

- заяв на отримання чекових книжок;

- довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

- карток із зразками підписів, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- кредитних договорів та документів щодо їх оформлення, інших документів (довідок, листів, заяв), які надавались ОСОБА_6 (код НОМЕР_4) до банківської установи.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 23.01.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна