Ухвала суду № 63741190, 26.12.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/13874/16-к 1-кс/335/7975/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Ведмедьовій В.В., за участю слідчого Гавришко Ю.В., представника ПАТ „Український графіт ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000009 від 15.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000009 від 15.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НПО»Донгрі» (ЄДРПОУ 35174937) під час здійснення фінансово господарської діяльності в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року під час взаємодії з ТОВ "Техно-Пром-Імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євро Спецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ " В2В ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ "Лєксрон" (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ "Скай - ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357) та ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175) завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4866 429 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ «НПО»Донгрі», зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ "Техно-пром імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євроспецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ "Скай-груп" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ "Амадор" (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ " В2В ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691365 грн., що є особливо великим розміром.

Також під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2015 - 2016 років створили ряд фіктивних субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк» (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558), ТОВ «Палморіс» (ЄДРПОУ 40562302), ТОВ «Стандарт Еволюшн плюс» (ЄДРПОУ 40336085), ТОВ «Лайф Дейз» (ЄДРПОУ 40562339), ТОВ «Еліт Техно» (ЄДРПОУ 40561974), ТОВ «Арена Групп» (ЄДРПОУ 40561969) та ТОВ «Кенмор» (ЄДРПОУ 40476769) з метою прикриття незаконної діяльності інших субєктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших субєктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В період 2015 2016 років службові особи ТОВ «НПО»Донгрі» (ЄДРПОУ 35174937), зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк»(ЄДРПОУ 40103941), ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558), ТОВ «Палморіс» (ЄДРПОУ 40562302), ТОВ «Стандарт Еволюшн плюс» (ЄДРПОУ 40336085), ТОВ «Лайф Дейз» (ЄДРПОУ 40562339), ТОВ «Еліт Техно» (ЄДРПОУ 40561974), ТОВ «Арена Групп» (ЄДРПОУ 40561969) та ТОВ «Кенмор» (ЄДРПОУ 40476769), розташованих на підконтрольної території України.

На теперішній час встановлено, що службові особи ТОВ «НПО»Донгрі» та особи причетні до протиправної діяльності продовжують незаконне постачання камяного вугілля з тимчасово окупованої території Донецької області, використовуючи реквізити ТОВ «Аммоліт трейд» (ЄДРПОУ 39882085). Так, під час досудового розслідування встановлено що в період 2016 року на ПАТ «Укрграфіт» здійснюється постачання камяного вугілля підприємством ТОВ «Аммоліт трейд» (ЄДРПОУ 39882085), яке знаходиться на податковому обліку в Білоцерковській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (засновник та директор ОСОБА_4 код. НОМЕР_1). Незаконне постачання вугілля здійснюється з тимчасово окупованої території Донецької області. Окрім наявної інформації, причетність службових осіб ТОВ «НПО»Донгрі» до діяльності ТОВ «Аммоліт трейд» підтверджується копіями податкових накладних № 5 від 11.08.2016 та № 15 від 25.08.2016, згідно яких ТОВ «Аммоліт трейд» реалізовує на адресу ТОВ «НПО»Донгрі» камяне вугілля марки АО (25-50).

Згідно наявної інформації до злочинної схеми постачання вугілля від ТОВ Аммоліт трейд» причетні службові особи ТОВ «НПО»Донгрі» та ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_2. Знаходиться в м. Донецьк, ДНР, який є співучасником злочинної схеми по ввозу камяного вугілля з території ДНР та ЛНР з підприємства ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» (код ЄДРПОУ 32131749). До кінця 2015 року ОСОБА_5 здійснював постачання вугілля від ТОВ «Скай Груп» (ЄДРПОУ 39604862), за рахунок реквізитів якого незаконно сформований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «НПО»Донгрі» і яке на теперішній час припинило свою діяльність. Додатково встановлено, що податковий кредит ТОВ Аммоліт трейд» формується за рахунок підприємств, які входять до складу конвертаційного центру і діє на території Київської області, Податковий кредит підприємств, які входять до складу конвертаційного центру, формується за рахунок оформлення операцій придбання товарів широкого вжитку у підприємств імпортерів та за рахунок оформлення операцій з придбання продуктів харчування у виробників на території України (придбання цукру, круп, мяса курки).

Крім того, згідно наявної інформації, засновником та директором ТОВ «Аммоліт трейд» (ЄДРПОУ 39882085) є підставна особа, яка фактично не має відношення до діяльності підприємства.

Таким чином на теперішній документи первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Аммоліт трейд» (ЄДРПОУ 39882085) в єдиному примірнику знаходяться у контрагентів зазначеного підприємства у тому числі у службових осіб ПАТ «Укрграфіт» (ЄДРПОУ 00196204).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ПАТ «Укрграфіт» (ЄДРПОУ 00196204) по взаємовідносинам з ТОВ «Аммоліт трейд» (ЄДРПОУ 39882085) за період з 01.01.2016 року і по теперішній час, які перебувають у службових осіб ПАТ «Укрграфіт» (ЄДРПОУ 00196204), у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судовому засіданні проти клопотання слідчого заперечував з підстав, викладених у письмових запереченнях, долучених до матеріалів справи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Враховуючи, що матеріалами кримінального не підтверджено взаємовідносин службових осіб, відносно яких здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, з ПАТ «Укрграфіт», у володінні якого знаходяться зазначені у клопотанні документи, та слідчим не надано будь-яких даних на підтвердження того, що зазначені у клопотанні документи можуть підтвердити обставини кримінальних правопорушень у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав вважати, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, у володінні яких перебувають вказані у клопотанні документи.

В ході розгляду клопотання слідчим не доведено наявності достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, що виключає підстави для отримання дозволу на тимчасовий доступ, згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги, що слідчим не надано будь-яких доказів на підтвердження того, що зазначені у клопотанні обставини іншими способами ніж шляхом тимчасового доступу до документів, які перебувають у службових осіб ПАТ «Укрграфіт», довести неможливо, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна