Ухвала суду № 63740721, 13.12.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 13.12.2016

Справа № 320/3775/16-к

Провадження 1-кп/320/2095/16

УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 грудня 2016 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальова Ю.В., при секретарі Черемісіній О.В., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання в кримінальному провадженні №32016080280000015 від «13» травня 2016 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

встановила:

07 грудня 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій документів ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), які перебувають у володінні Криворізької Північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пр. Героїв підпільників, 42, а саме: - копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), які діяли в період часу з 01.01.2011 року по 31.03.2016 року; - копії карток актів перевірки ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), за період з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року, а також податкові повідомлення рішення прийняті на підставі вищевказаних актів перевірки.

Клопотання обґрунтовано тим, що за матеріалами які надійшли з ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області рапорту ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ прапорщика податкової міліції ОСОБА_3, матеріалів перевірки, в ході відпрацювання сільгоспвиробників, які перебувають на спеціальному режимі оподаткування та в рамках проведення операції «Рубіж-2016» внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 32016080280000015, що кваліфікується за ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494, юридична та фактична адреса: : Запорізька обл., Куйбишевський р-н, смт. Куйбишеве, вул. 30 років Перемоги, 98. Основний вид діяльності 01.47-розведення свійської птиці. Керівник ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2) протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», на загальну суму ПДВ 1 908 816грн.

Також, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» в період з 01.01.2013 по 31.03.2016 здійснювався продаж яєць курячих за заниженими цінами, в результаті здійснених операцій сума недоотриманих доходів складає 1 969 339,39 грн. в т.ч. ПДВ 328 223,23 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з метою приховування фактичної реалізації продукції власного виробництва фізичним особам за готівку, в період 2015-2016р.р. безпідставно завищено податкові зобовязання з ПДВ по операціях з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» на загальну суму ПДВ 951 489грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 479 817 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення завірених належним чином копій документів ТОВ «Агролайфгруп», які перебувають у володінні Криворізької Північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пр. Героїв підпільників, 42.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий просить розгляд даного клопотання проводити без виклику представників юридичних осіб Криворізької Північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів ТОВ «Агролайфгруп», які перебувають у володінні Криворізької Північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пр. Героїв підпільників, 42, тому слідчий звернувся з вказаним клопотанням до суду.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання повністю, слідчий суддя дійшла наступних висновків.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Застосування тимчасового доступу до речей та документів не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

Відповідно до вимог ст. 160 КПК України, слідчим не доведено що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження.

В клопотанні слідчим зазначено, що до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення за № 32016080280000015 від «13» травня 2016 року, щодо службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Крім того, в клопотанні зазначено, що досудовим слідством додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, та на підставі вказаних відомостей слідчий просить надати йому тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій документів ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), які перебувають у володінні Криворізької Північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пр. Героїв підпільників, 42, а саме: - копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), які діяли в період часу з 01.01.2011 року по 31.03.2016 року; - копії карток актів перевірки ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), за період з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року, а також податкові повідомлення рішення прийняті на підставі вищевказаних актів перевірки.

Однак доказів про те, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177), ні в клопотанні ні в додатках не надано, документи які б свідчили про дані обставини не долучено, відомості про вчинене службовими особами ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177) кримінальне правопорушення, передбачене КК України до ЄРДР не внесено.

В клопотанні та додатках відсутні відомості про те, з чого встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД - ТОВ «Агролайфгруп» з ознаками сумнівності.

Крім того, слідчим не зазначено, яке доказове значення мають документи ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177) для встановлення яких важливих обставин у кримінальному провадженні щодо службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання не відповідає вимогам ст. 160 КПК України та воно є передчасним, оскільки слідчим достовірно не встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД - ТОВ «Агролайфгруп» з ознаками сумнівності. Також не доведено можливість використання, як доказів відомостей, що містяться у речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України

ухвалила:

В задоволенні клопотання в кримінальному провадженні №32016080280000015 від «13» травня 2016 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України року старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Агролайфгруп» (код ЄДРПОУ 38789177) відмовити повністю.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ю.В. Ковальова